工程項目內(nèi)部控制制度

1、工程項目工程項目內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度第一章第一章總則第一條為了加強公司對工程項目的內(nèi)部控制，防止并發(fā)現(xiàn)和糾正工程項目業(yè)務(wù)實施和管理中的各種差錯與舞弊，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第二條本制度所稱工程項目，是指公司根據(jù)經(jīng)營管理需要，自行或者委托其他單位進行設(shè)計、建造、安裝和修護，以便形成新的固定資產(chǎn)或維護、提升既有固定資產(chǎn)性能的活動。工程項目不包括小額（一般為100000元以下）車輛修

2、理、房屋維修、設(shè)備維修等。第三條公司在工程項目管理過程中，至少應(yīng)關(guān)注涉及工程項目的下列風(fēng)險：1、工程項目違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。2、工程項目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。3、立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實現(xiàn)預(yù)期效益或項目失敗。4、工程項目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力，可能造成工程項目建造成本的增加。5、工程項目成本失控，可能

3、造成公司經(jīng)營管理效益和效率低下。6、工程物資質(zhì)次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進度延遲或中斷。7、竣工驗收不規(guī)范，最終把關(guān)不嚴，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。8、工程項目會計處理和相關(guān)信息不合法、不真實、不完整，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)賬實不符或資產(chǎn)損失。第四條公司在建立與實施工程項目內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強化對下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：1、職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學(xué)

4、合理。（5）組織編制概、預(yù)算；（6）組建項目管理機構(gòu)；（7）監(jiān)督工程質(zhì)量進度；（8）審核工程結(jié)算（工程量）；（9）組織項目后評價；（10）其他職責(zé)。2、財務(wù)部門（1）參與工程項目的可研論證與評估、決算事項；（2）工程項目核算；（3）工程價款支付；（4）參與工程概預(yù)算、結(jié)算審核；（5）參與工程建設(shè)監(jiān)督。3、審計部門（1）工程審計和委托工程審計；（2）合同審計；（3）參與工程項目的可研論證與評估、決算事項；（4）參與工程建設(shè)監(jiān)督。第九條授權(quán)