如何做好銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理

1、如何做好銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理常言道：“基礎(chǔ)不牢、地動(dòng)山搖”。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作對于銀行而言也是事關(guān)生存發(fā)展的關(guān)鍵。商業(yè)銀行這些年在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作也得到進(jìn)一步鞏固和完善，但同時(shí)也暴露出一些薄弱環(huán)節(jié)，也還時(shí)有大大小小的案件發(fā)生。所以，如何做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作，必須引起各級管理人員和操作人員的深刻反思。一、當(dāng)前會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中存在的主要問題（一）柜員及崗位管理方面。一是核心系統(tǒng)柜員調(diào)離操作崗位或休假，會(huì)計(jì)主管未及時(shí)將柜員號注銷或鎖定；二是營

2、運(yùn)作業(yè)平臺(tái)操作員調(diào)離，其操作員號仍然由其他柜員使用。（二）現(xiàn)金、單證及重要物品管理方面。一是柜員離開營業(yè)柜臺(tái)未對印章、單證和現(xiàn)金入箱上鎖，且未退出或鎖定操作界面的現(xiàn)象仍然存在。二是網(wǎng)點(diǎn)對重要單證在交易中產(chǎn)生的作廢憑證，未按規(guī)定流程記賬作廢，導(dǎo)致賬、簿、實(shí)不符。三是網(wǎng)點(diǎn)對現(xiàn)金日終卡把復(fù)點(diǎn)執(zhí)行不到位，未仔細(xì)核對尾箱現(xiàn)金，只是對尾箱部分成捆現(xiàn)金進(jìn)行了卡把復(fù)點(diǎn)。四是網(wǎng)點(diǎn)未認(rèn)真落實(shí)現(xiàn)金及重要單證查庫制度。查庫次數(shù)不夠，或查庫時(shí)只核對當(dāng)班柜員保管的

3、重要空白憑證實(shí)物與登記簿，未與機(jī)構(gòu)表外賬核對；自助設(shè)備的查庫頻率不夠。（三）柜面資金收付業(yè)務(wù)管理方面。一是個(gè)別營業(yè)網(wǎng)（四）對整改工作重視不夠組織跟蹤不力。對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，停留在就事論事層面，未結(jié)合問題認(rèn)真思考，提出和落實(shí)“治本”措施；在整改過程中不能舉一反三，致使“此查彼犯”現(xiàn)象依然存在在風(fēng)險(xiǎn)防控上時(shí)緊時(shí)松，上緊下松，落實(shí)不力，有以報(bào)告對通報(bào)的現(xiàn)象。通過對問題成因的分析，我們認(rèn)為，應(yīng)該在道德風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)控管理機(jī)制完善、案件防控獎(jiǎng)懲

4、機(jī)制健全進(jìn)一步強(qiáng)化。三、防范道德風(fēng)險(xiǎn)（一）制定員工從業(yè)禁止若干規(guī)定。將其作為員工從業(yè)“禁區(qū)”和職業(yè)操守“底線”，一旦觸犯，即嚴(yán)格按照有關(guān)懲戒制度的規(guī)定，給予開除、解除勞動(dòng)合同或退回派遣單位處理。（二）加強(qiáng)員工從業(yè)行為動(dòng)態(tài)管理。堅(jiān)持以日常排查為主、日常排查與集中排查相結(jié)合，嚴(yán)格落實(shí)排查責(zé)任。探索建立員工風(fēng)險(xiǎn)隨機(jī)抽查制度，隨機(jī)選取特定崗位員工對其從業(yè)行為和工作內(nèi)外的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行全面排查。對排查發(fā)現(xiàn)有異常表現(xiàn)的員工，其主管機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真組織核查