盤點(diǎn)審計(jì)方案文檔

1、盤點(diǎn)基礎(chǔ)工作審計(jì)方案一、審計(jì)目的通過(guò)檢查了解湖南分公司盤點(diǎn)基礎(chǔ)工作現(xiàn)狀，提出有效建議，促進(jìn)分公司財(cái)務(wù)部加強(qiáng)盤點(diǎn)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的盤點(diǎn)工作秩序，提高盤點(diǎn)工作水平，加強(qiáng)商品處理的明晰性和規(guī)范性，協(xié)助公司盤點(diǎn)處理的專業(yè)化建設(shè)。二、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)我部審查依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為：國(guó)家財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)盤點(diǎn)準(zhǔn)則》、《湖南分公司財(cái)務(wù)制度》及公司其他相關(guān)制度。三、審計(jì)內(nèi)容1、抽查庫(kù)存商品是否賬實(shí)相符，是否及時(shí)過(guò)賬，盤點(diǎn)人員有沒(méi)有出現(xiàn)漏盤等現(xiàn)象。2、商品業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)是否有

2、相應(yīng)的單證控制，如入庫(kù)單、退料單、發(fā)貨單、出庫(kù)單、銷售出庫(kù)憑證等，是否將有關(guān)的單據(jù)及時(shí)分類整理、裝訂或集中分送到財(cái)務(wù)部門。3、是否按品種、規(guī)格、型號(hào)等建立庫(kù)存實(shí)物明細(xì)卡，妥善保管。4、盤虧盤盈后，庫(kù)存會(huì)計(jì)有沒(méi)有及時(shí)平賬，對(duì)相應(yīng)的倉(cāng)管、門店管理者處罰監(jiān)督有沒(méi)有具體落實(shí)和完善。5、留倉(cāng)貨物具體情況，有沒(méi)有大數(shù)量積壓的現(xiàn)象。殘次商品的有沒(méi)有及時(shí)合理處理。四、資料及工作需求1、盤點(diǎn)組盤點(diǎn)工作的具體安排，以及一些工作流程。2、商品部一個(gè)進(jìn)貨、銷貨

3、、補(bǔ)貨的一個(gè)具體流程和部門的相關(guān)制度。3、物流部門倉(cāng)庫(kù)管理制度。感謝：Toomo蘇州、北風(fēng)、南審的浙江人、最小職員上海等指導(dǎo)。謝謝了。小歐制作盤點(diǎn)基礎(chǔ)工作審計(jì)方案一、審計(jì)目的通過(guò)檢查了解湖南分公司盤點(diǎn)基礎(chǔ)工作現(xiàn)狀，提出有效建議，促進(jìn)分公司財(cái)務(wù)部加強(qiáng)盤點(diǎn)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的盤點(diǎn)工作秩序，提高盤點(diǎn)工作水平，加強(qiáng)商品處理的明晰性和規(guī)范性，協(xié)助公司盤點(diǎn)處理的專業(yè)化建設(shè)。二、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)我部審查依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為：國(guó)家財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)盤點(diǎn)準(zhǔn)則》、《湖南分公

4、司財(cái)務(wù)制度》及公司其他相關(guān)制度。三、審計(jì)內(nèi)容1、抽查庫(kù)存商品是否賬實(shí)相符，是否及時(shí)過(guò)賬，盤點(diǎn)人員有沒(méi)有出現(xiàn)漏盤等現(xiàn)象。2、商品業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)是否有相應(yīng)的單證控制，如入庫(kù)單、退料單、發(fā)貨單、出庫(kù)單、銷售出庫(kù)憑證等，是否將有關(guān)的單據(jù)及時(shí)分類整理、裝訂或集中分送到財(cái)務(wù)部門。3、是否按品種、規(guī)格、型號(hào)等建立庫(kù)存實(shí)物明細(xì)卡，妥善保管。4、盤虧盤盈后，庫(kù)存會(huì)計(jì)有沒(méi)有及時(shí)平賬，對(duì)相應(yīng)的倉(cāng)管、門店管理者處罰監(jiān)督有沒(méi)有具體落實(shí)和完善。5、留倉(cāng)貨物具體情況，有