內(nèi)部審計方案

1、江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司內(nèi)部審計方法內(nèi)部審計方法目標建立統(tǒng)一規(guī)范內(nèi)部審計方法，并根據(jù)專業(yè)技術(shù)發(fā)展不斷改進，以便內(nèi)部審計人員有效進行內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計程序及方法內(nèi)部審計程序內(nèi)部審計程序內(nèi)部審計方法內(nèi)部審計方法1.選定被審計公司?按計劃對下屬子公司進行定期、全面的內(nèi)部審計?從外部獲取信息需要進行內(nèi)部審計?根據(jù)公司總部負責人及其授權(quán)人的指示2.初步編制內(nèi)審計劃?收集被審計公司的初步資料－集團總部關(guān)于該公司的資料檔案－上一次的內(nèi)部審計工

2、作底稿及內(nèi)部審計報告－從其他有關(guān)公司或人員查詢了解的情況?決定內(nèi)部審計的內(nèi)容?計劃內(nèi)部審計所需的時間、人員?以書面形式通知被審計公司－內(nèi)部審計的目的和范圍－被審計公司管理當局的責任－內(nèi)部審計人員的權(quán)限與責任－現(xiàn)場工作及出具內(nèi)部審計報告的時間安排3.初步調(diào)查程序?訪談主管領(lǐng)導及經(jīng)營管理人員－了解企業(yè)的類別及規(guī)模－研究運作制度及業(yè)務(wù)流程，以便更加了解企業(yè)以及調(diào)查其他資料的途徑－獲取組織機構(gòu)圖，職務(wù)及權(quán)限的區(qū)分－了解有關(guān)人員的崗位職責江西聯(lián)創(chuàng)

3、光電科技股份有限公司6.內(nèi)部審計小組總結(jié)初步結(jié)果?主管復核工作底稿，與內(nèi)部審計員交換意見或直接詢問被審計公司?若要求增加必要的信息，需擴大內(nèi)部審計范圍時，重新編制有關(guān)計劃及方法7.編制內(nèi)部審計報告草稿并與被審計公司交流意見?從全部的工作底稿匯總問題、意見及建議，草擬內(nèi)部審計報告?就內(nèi)部審計報告提及的意見和建議與被審計公司之管理層進行商討?發(fā)現(xiàn)貪污案不得與被懷疑者進行交流8.審計稽查部內(nèi)部審核?對信息反饋進行分析，如有必要將進一步進行內(nèi)部