出納人員工作管理辦法

1、出納人員工作管理辦法出納人員工作管理辦法第1章總則總則第1條目的為了規(guī)范企業(yè)出納人員的工作行為和相關(guān)事項，按照國家相關(guān)財務(wù)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)制度，特制定本辦法。第2條適用條件本辦法適用于企業(yè)出納人員各項工作的指導(dǎo)和管理，主要包括款項收付、保管、清點，報銷審核等。第2章支票管理支票管理第3條發(fā)放銀行票據(jù)1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，申請人領(lǐng)用銀行票據(jù)需填寫“支票領(lǐng)用單”，并經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員簽署同意后，出納方可向其出具銀行票據(jù)。若遇金額不確定的情

2、況，應(yīng)在最高位填上“￥”標識，以限定其最高使用額度。2.出納人員需根據(jù)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員審批的“支票領(lǐng)用單”，正確出具銀行票據(jù)；審核“支票領(lǐng)用單”上是否填寫齊全規(guī)范。3.出納人員合理使用企業(yè)支票管理系統(tǒng)，填制支票或其他銀行票據(jù)，并打印出具。4.銀行票據(jù)出票后，出納人員需及時整理“支票領(lǐng)用單”，并與支票管理系統(tǒng)出票記錄核對，使其一致。每使用支票（100張，包括作廢票據(jù)）需打印出票清單，附在“支票領(lǐng)用單”中一并裝訂，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后由

3、企業(yè)統(tǒng)一保存。第4條購買銀行票據(jù)1.出納人員負責(zé)購買銀行票據(jù)，為方便企業(yè)對銀行票據(jù)的管理，購買銀行票據(jù)事先經(jīng)財務(wù)主管簽字批準，每一次購買的數(shù)量限定支票為100張、其他票據(jù)為兩本。2.已購買的銀行票據(jù)要在支票管理系統(tǒng)中登記，做到有據(jù)可查，使其有可追溯性。3.未被使用的銀行票據(jù)必須鎖在財務(wù)部保險柜中。第5條跟蹤核銷銀行票據(jù)1.為便于賬目的管理，支票及其他銀行票據(jù)出具后，出納人員應(yīng)及時催回銀行票據(jù)存根和相應(yīng)發(fā)票，以便登記賬目或錄入財務(wù)系統(tǒng)。2

4、.余款或購貨款必須經(jīng)公司財務(wù)部經(jīng)理及資金管理員審核簽字后，方可出票。3.出納人員應(yīng)在支票出票后4日內(nèi)要跟蹤票根的回籠情況，對超期的要查明原因并提醒相關(guān)業(yè)務(wù)人員及時收回。對領(lǐng)用時金額不確定的銀行票據(jù)，在收回票據(jù)后，當(dāng)天將實際內(nèi)，嚴禁隨意存放。4.限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律存入保險柜內(nèi)，嚴禁放入辦公桌內(nèi)過夜。5.企業(yè)的庫存現(xiàn)金不準以個人名義存入銀行。第10條庫存現(xiàn)金保管辦法1.庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)分類保管。出納人員應(yīng)對庫存

5、票幣分別以紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，整數(shù)和零數(shù)分類保管。2.紙幣要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù)，均應(yīng)保險柜內(nèi)保管，隨用隨取。3.凡不成把的紙幣是為零數(shù)（或小數(shù)），也要票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放入工作抽屜或保險柜內(nèi)，要存放整齊，秩序井然。4.鑄幣幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣保險柜內(nèi)保管，隨用隨??；不成卷的鑄幣，

6、應(yīng)按照不同幣面金額，分別存入卡數(shù)器內(nèi)。第5章貨幣資金賬務(wù)處理貨幣資金賬務(wù)處理第11條登記日記賬1.出納人員每日上午10點前必須結(jié)算出每個銀行余額，編制“銀行余款日報表”并上報財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)。2.依據(jù)發(fā)票等原始原始憑證、付款憑證和結(jié)算憑證，填制會計憑證，并將其登入財務(wù)系統(tǒng)，摘要欄要盡量寫完整業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，以備日后查詢。3.每天及時登記銀行存款手工日記賬和庫存現(xiàn)金日記賬，并檢查進賬單大小寫的正確性，銀行業(yè)務(wù)章蓋是否戳蓋。第12條對賬1.出納人員