呆賬處理業(yè)務(wù)方案

1、1呆賬處理業(yè)務(wù)方案呆賬處理業(yè)務(wù)方案一、目的一、目的為滿足以下兩個(gè)目的，特制定本方案。1.有效預(yù)防呆賬的產(chǎn)生，提高呆賬的催討效率。2.有效處理呆賬，保證公司資金流通順暢。二、術(shù)語(yǔ)解釋二、術(shù)語(yǔ)解釋1.呆賬是指三年以上既不增加也不減少的無法收回且不能確定將來是否能收回的往來賬款。2.信用限額是指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)和應(yīng)收賬款總和的最高限額。三、呆賬的預(yù)防措施三、呆賬的預(yù)防措施（一）建立客戶信用檔案各職能部門應(yīng)對(duì)所有

2、客戶建立客戶信用檔案，并由業(yè)務(wù)人員依照過去半年內(nèi)的銷售實(shí)際情況和客戶信用作出判斷，擬定客戶的信用限額，經(jīng)銷售主管核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員妥善保管，并記入客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。（二）調(diào)整信用限額1.為適應(yīng)市場(chǎng)，配合客戶的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，每年年中（6月末）和年末（12月末）兩次，由業(yè)務(wù)人員呈請(qǐng)調(diào)整客戶的信用限額，核定方式按上一條的相關(guān)規(guī)定辦理。2.各下屬部門主管人員應(yīng)視客戶的臨時(shí)變化，要求業(yè)務(wù)人員隨時(shí)調(diào)整客戶的信用限額。（三）收受票據(jù)注意事項(xiàng)1.業(yè)

3、務(wù)人員在收到支票時(shí)，若所收受支票的發(fā)票人非客戶本人，則應(yīng)將支票交客戶加蓋簽章并簽名背書，經(jīng)下屬部門主管核閱后交出納人員。若因疏忽所導(dǎo)致的損失，則由業(yè)務(wù)人員和主管負(fù)責(zé)相關(guān)賠償責(zé)任。2.各種票據(jù)按記載日期提示，不得因客戶的要求不提示或延遲提示，但經(jīng)下屬部門主管核準(zhǔn)者不在此限。催討換延票時(shí)，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后返還票主。3.業(yè)務(wù)人員不得以其本人的支票或代換其他支票來充繳貨款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應(yīng)負(fù)該支票兌現(xiàn)的責(zé)任外，還將以侵占貨款名義依法追究其

4、刑事責(zé)任。四、呆賬的催討四、呆賬的催討1.呆賬的催討工作一定要由專門人員（財(cái)務(wù)或法務(wù)人員）隨同原負(fù)責(zé)該款項(xiàng)的業(yè)務(wù)人員前往催討。2.部門主管必須徹底掌握和了解業(yè)務(wù)人員的個(gè)性，不斷對(duì)其進(jìn)行有關(guān)貨款回收的指導(dǎo)教育。3呆賬率呆賬率行政處分行政處分經(jīng)濟(jì)懲罰經(jīng)濟(jì)懲罰‰≤呆賬率≤‰警告一次減發(fā)年終獎(jiǎng)金10%‰‰立即調(diào)職不發(fā)年終獎(jiǎng)金2.各下屬部門主管和業(yè)務(wù)人員每年發(fā)生的呆賬率低于5‰時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)如下表所示。呆呆賬率低于呆呆賬率低于5‰的部門主管和業(yè)務(wù)人員的

5、獎(jiǎng)勵(lì)表‰的部門主管和業(yè)務(wù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)表呆賬率呆賬率行政獎(jiǎng)勵(lì)行政獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)呆賬率‰記大功一次加發(fā)年終獎(jiǎng)金50%‰≤呆賬率‰記小功兩次加發(fā)年終獎(jiǎng)金40%‰≤呆賬率‰記小功一次加發(fā)年終獎(jiǎng)金30%‰≤呆賬率‰嘉獎(jiǎng)兩次加發(fā)年終獎(jiǎng)金20%‰≤呆賬率‰嘉獎(jiǎng)一次加發(fā)年終獎(jiǎng)金10%3.各下屬部門主管和業(yè)務(wù)人員以外人員的獎(jiǎng)勵(lì)，于該下屬部門本年所發(fā)生的呆賬率低于允許呆賬率時(shí)實(shí)行，具體如下表所示。呆賬率低于呆賬率低于5‰的部門主管和業(yè)務(wù)人員以外人員的獎(jiǎng)