子公司內(nèi)部審計流程_第1頁
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文檔簡介

1、子公司內(nèi)部審計流程子公司內(nèi)部審計流程子公司內(nèi)部審計流程子公司內(nèi)部審計流程業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任責(zé)任部門部門人配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責(zé)職責(zé)監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查方法方法相關(guān)相關(guān)制度制度1審計部財務(wù)部審核審批檢查審計工作計劃是否經(jīng)審計委員會批準(zhǔn)《子公司內(nèi)部審計管理制度》、《中華人民共和國公司法》2審計部被審計子公司檢查審計前是否通知被審計子公司準(zhǔn)備相關(guān)事項《子公司內(nèi)部審計管理制度》3審計部被審計子公司審核檢查實施中是否對審計證明

2、材料進行了審核《子公司內(nèi)部審計管理制度》4審計部被審計子公司審核檢查審計工作底稿是否經(jīng)子公司負責(zé)人簽字確認《子公司內(nèi)部審計管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》5審計部審計委員會審核審批是否對審計報告中存在異議的書面意見進行了進一步的核實、研究、確認《子公司內(nèi)部審計管理制度》6被審計子公司審計委員會審計執(zhí)行是否嚴格遵照審計意見書、決定等執(zhí)行《子公司內(nèi)部審計管理制度》7審計部子公司審查檢查是否及時執(zhí)《子公司內(nèi)部審計1編制審計工作計劃2通知被

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