存貨管理制度

1、存貨管理制度存貨管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全性和完整性，提高存貨的使用效率，確保存貨賬實(shí)相符，對(duì)存貨管理全過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，特制定本制度。第二條本制度所稱存貨，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。第三條公司代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，也適用于本制度。第二章職責(zé)分工第四條倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)存貨的接收、入庫(kù)出庫(kù)、存儲(chǔ)保管業(yè)務(wù)，填制相關(guān)表單，定期盤點(diǎn)庫(kù)存物資，妥善保管所有存貨收

2、發(fā)憑證。第五條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)存貨的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，并對(duì)存貨管理全過(guò)程實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。第六條采購(gòu)部負(fù)責(zé)外購(gòu)品入庫(kù)業(yè)務(wù)指令的下達(dá)、起始表單的填制和報(bào)賬、付款事宜。第七條銷售部負(fù)責(zé)成品發(fā)貨、銷售退換貨業(yè)務(wù)指令的下達(dá)、起始表單的填制。第八條質(zhì)檢部負(fù)責(zé)相關(guān)物資出入庫(kù)的質(zhì)量檢測(cè)工作。第九條審批權(quán)限1.各部門領(lǐng)用與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的消耗性庫(kù)存物資，由本部門經(jīng)理審批，領(lǐng)用與本部門業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的庫(kù)存物資，需要本部門經(jīng)理、主管副總簽字審批。2.大批物資、貴重商品，單筆發(fā)

3、出金額在萬(wàn)元以上的，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終審批。3.危險(xiǎn)品的發(fā)出，需要有公司安全部經(jīng)理的簽字確認(rèn)，并由總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終審批。第十條存貨盤盈、盤虧的，由公司倉(cāng)儲(chǔ)部與財(cái)務(wù)部提出處理建議，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總審核批準(zhǔn)，金額差異在萬(wàn)元以上的，還須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。第十一條存貨毀損、變質(zhì)報(bào)廢的，由公司倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部共同提出處理建議，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總審核批準(zhǔn)，金額在萬(wàn)元以上的，還須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。第十二條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)存貨授權(quán)批準(zhǔn)規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)

4、行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理存貨業(yè)務(wù)。第三章存貨驗(yàn)收入庫(kù)第十三條外購(gòu)物資驗(yàn)收1.對(duì)外購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)合同、訂單、發(fā)票等原始單據(jù)與實(shí)收物資的一致性。.2.外購(gòu)物資技術(shù)含量較高的，除了公司質(zhì)檢人員參與外，還應(yīng)委托具有檢驗(yàn)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)外部專家協(xié)助驗(yàn)收。3.外購(gòu)物資驗(yàn)收時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)保管員填寫“來(lái)料檢驗(yàn)申請(qǐng)單”通知質(zhì)檢部進(jìn)行檢驗(yàn)，經(jīng)檢驗(yàn)合格的物資，方可辦理入庫(kù)手續(xù)。4.供應(yīng)商錯(cuò)發(fā)、

5、少發(fā)或經(jīng)檢驗(yàn)不合格的采購(gòu)物資，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)通知采購(gòu)部予以退貨、換貨或補(bǔ)貨。第十四條自制存貨驗(yàn)收1.對(duì)自制存貨進(jìn)行驗(yàn)收，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注半成品、產(chǎn)成品的質(zhì)量。2.辦理自制存貨驗(yàn)收時(shí)，由質(zhì)檢部組織專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識(shí)，只有檢驗(yàn)合格的半成品、產(chǎn)成品方可辦理入庫(kù)手續(xù)。3.自制存貨不合格的，應(yīng)查明原因，落實(shí)相關(guān)人員責(zé)任。第十五條其他方式取得的存貨驗(yàn)收，如退料入庫(kù)、銷售退回、委托加工產(chǎn)品入庫(kù)等，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注存貨來(lái)源、質(zhì)量狀況、實(shí)有價(jià)值是否符合有關(guān)合同或協(xié)

6、議的規(guī)定。第十六條倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)入庫(kù)物資的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量，填制一式三份“貨物入庫(kù)單”，一聯(lián)倉(cāng)儲(chǔ)部存檔，一聯(lián)交采購(gòu)人員或生產(chǎn)部作為交付憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部作為記賬憑證。第十七條倉(cāng)庫(kù)管理人員在辦理存貨入庫(kù)時(shí)應(yīng)本著時(shí)間最短、手續(xù)齊全、上架標(biāo)識(shí)及時(shí)的原則進(jìn)行入庫(kù)操作。第四章存貨保管第十八條倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)根據(jù)各種存貨采購(gòu)間隔期和當(dāng)前庫(kù)存，綜合考慮公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)第四十二條財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)審批的“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告”，調(diào)整相關(guān)賬項(xiàng)，確保賬實(shí)相符。第四十三條為保

7、證存貨的質(zhì)量，提高存貨的周轉(zhuǎn)率，倉(cāng)庫(kù)管理人員于每月盤點(diǎn)后編制“貨齡分析表”，如有變質(zhì)、毀損、冷背呆滯及需要報(bào)廢的存貨，分析原因，查明責(zé)任，填寫“存貨報(bào)廢申請(qǐng)表”申請(qǐng)報(bào)廢。第四十四條對(duì)報(bào)廢、毀損的存貨，其賬面價(jià)值扣除殘值及保險(xiǎn)賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：1.單項(xiàng)或批量金額較小，在萬(wàn)元以下的存貨，由公司內(nèi)部有關(guān)部門出具鑒定證明。2.單項(xiàng)或批量金額較大，在萬(wàn)元以上的存貨，應(yīng)取得國(guó)家有關(guān)技術(shù)部門或具有技術(shù)鑒定資格的中