存貨管理制度

1、存貨管理制度存貨管理制度第一章總則第一條為了加強對公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全性和完整性，提高存貨的使用效率，確保存貨賬實相符，對存貨管理全過程中的風險進行有效控制，特制定本制度。第二條本制度所稱存貨，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。第三條公司代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，也適用于本制度。第二章職責分工第四條倉儲部負責存貨的接收、入庫出庫、存儲保管業(yè)務，填制相關表單，定期盤點庫存物資，妥善保管所有存貨收

2、發(fā)憑證。第五條財務部負責存貨的會計核算業(yè)務，并對存貨管理全過程實施會計監(jiān)督。第六條采購部負責外購品入庫業(yè)務指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜。第七條銷售部負責成品發(fā)貨、銷售退換貨業(yè)務指令的下達、起始表單的填制。第八條質(zhì)檢部負責相關物資出入庫的質(zhì)量檢測工作。第九條審批權限1.各部門領用與本部門業(yè)務相關的消耗性庫存物資，由本部門經(jīng)理審批，領用與本部門業(yè)務無關的庫存物資，需要本部門經(jīng)理、主管副總簽字審批。2.大批物資、貴重商品，單筆發(fā)

3、出金額在萬元以上的，由總經(jīng)理負責最終審批。3.危險品的發(fā)出，需要有公司安全部經(jīng)理的簽字確認，并由總經(jīng)理負責最終審批。第十條存貨盤盈、盤虧的，由公司倉儲部與財務部提出處理建議，報財務總監(jiān)、主管副總審核批準，金額差異在萬元以上的，還須報董事會批準。第十一條存貨毀損、變質(zhì)報廢的，由公司倉儲部、財務部、質(zhì)檢部共同提出處理建議，報財務總監(jiān)、主管副總審核批準，金額在萬元以上的，還須報董事會批準。第十二條審批人應當根據(jù)存貨授權批準規(guī)定，在授權范圍內(nèi)進

4、行審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理存貨業(yè)務。第三章存貨驗收入庫第十三條外購物資驗收1.對外購物資進行驗收，應重點關注采購合同、訂單、發(fā)票等原始單據(jù)與實收物資的一致性。.2.外購物資技術含量較高的，除了公司質(zhì)檢人員參與外，還應委托具有檢驗資質(zhì)的專業(yè)機構或聘請外部專家協(xié)助驗收。3.外購物資驗收時，由倉庫保管員填寫“來料檢驗申請單”通知質(zhì)檢部進行檢驗，經(jīng)檢驗合格的物資，方可辦理入庫手續(xù)。4.供應商錯發(fā)、

5、少發(fā)或經(jīng)檢驗不合格的采購物資，倉儲部應通知采購部予以退貨、換貨或補貨。第十四條自制存貨驗收1.對自制存貨進行驗收，應重點關注半成品、產(chǎn)成品的質(zhì)量。2.辦理自制存貨驗收時，由質(zhì)檢部組織專人對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的半成品、產(chǎn)成品方可辦理入庫手續(xù)。3.自制存貨不合格的，應查明原因，落實相關人員責任。第十五條其他方式取得的存貨驗收，如退料入庫、銷售退回、委托加工產(chǎn)品入庫等，應重點關注存貨來源、質(zhì)量狀況、實有價值是否符合有關合同或協(xié)

6、議的規(guī)定。第十六條倉庫管理人員根據(jù)入庫物資的品種、規(guī)格型號、數(shù)量，填制一式三份“貨物入庫單”，一聯(lián)倉儲部存檔，一聯(lián)交采購人員或生產(chǎn)部作為交付憑證，一聯(lián)交財務部作為記賬憑證。第十七條倉庫管理人員在辦理存貨入庫時應本著時間最短、手續(xù)齊全、上架標識及時的原則進行入庫操作。第四章存貨保管第十八條倉儲部應根據(jù)各種存貨采購間隔期和當前庫存，綜合考慮公司生產(chǎn)經(jīng)營計第四十二條財務部根據(jù)經(jīng)審批的“盤點盈虧報告”，調(diào)整相關賬項，確保賬實相符。第四十三條為保

7、證存貨的質(zhì)量，提高存貨的周轉(zhuǎn)率，倉庫管理人員于每月盤點后編制“貨齡分析表”，如有變質(zhì)、毀損、冷背呆滯及需要報廢的存貨，分析原因，查明責任，填寫“存貨報廢申請表”申請報廢。第四十四條對報廢、毀損的存貨，其賬面價值扣除殘值及保險賠償或責任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：1.單項或批量金額較小，在萬元以下的存貨，由公司內(nèi)部有關部門出具鑒定證明。2.單項或批量金額較大，在萬元以上的存貨，應取得國家有關技術部門或具有技術鑒定資格的中