常用公文格式資金預算制度

1、常用公文格式：資金預算制度常用公文格式：資金預算制度第一條目的及依據為提高本公司經營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。第

2、三條作業(yè)期間（一）資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。（二）會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表（附表4.1.1）按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表（附表4.1.2）一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。第四條內銷收入營業(yè)部門依據各種銷售條件及收

3、款期限，預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列（附表4.1.3）。第五條勞務收入營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列（附表4.1.3）。第六條退稅收入（一）退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列（附表4.1.3）。（二）預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應加說