日記賬、總賬賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)

1、12日記賬、總賬賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)任務(wù)名稱(chēng)名稱(chēng)節(jié)點(diǎn)任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限時(shí)限相關(guān)資料相關(guān)資料程序程序☆正確合理地粘附原始憑證業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)☆盡可能地將同類(lèi)原始憑證編制成原始憑證匯總表業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)☆根據(jù)原始憑證或者原始憑證匯總表，編制記賬憑證2個(gè)工作日內(nèi)☆記賬憑證多采用收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證的格式，也可采用通用的格式重點(diǎn)重點(diǎn)☆編制記賬憑證標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)編制編制記賬記賬憑證憑證C2☆編制的記賬憑證一、原始憑證二、原始憑證匯

2、總表程序程序☆根據(jù)收款憑證、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬即時(shí)☆根據(jù)收款憑證、付款憑證登記銀行存款日記賬即時(shí)☆現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的格式可采用收付余三欄式日記賬簿的格式重點(diǎn)重點(diǎn)☆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)登記登記日記日記賬C3☆現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬一、收款憑證二、付款憑證程序程序☆根據(jù)編制的記賬憑證☆根據(jù)原始憑證或者原始憑證匯總表C4☆登記各種明細(xì)賬2個(gè)工作日內(nèi)☆明細(xì)賬的格式可采用三欄式、多欄式和數(shù)量金額式重點(diǎn)重點(diǎn)☆登記

3、各種明細(xì)賬登記登記明細(xì)明細(xì)賬標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)一、原始憑證二、原始憑證匯總表三、記賬憑證22☆原材料明細(xì)賬等各種明細(xì)賬程序程序☆根據(jù)原始憑證匯總表編制記賬憑證2個(gè)工作日內(nèi)☆根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬逐日進(jìn)行☆盡量減少記賬憑證的數(shù)量，以減輕登記日記總賬的工作量重點(diǎn)重點(diǎn)☆進(jìn)行日記總賬的登記標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)登記登記日記日記總賬總賬C5☆登記的日記總賬一、記賬憑證程序程序☆總賬各賬戶(hù)余額的核對(duì)根據(jù)企業(yè)情況☆總賬與明細(xì)賬的核對(duì)月末C6☆總賬與日記賬的核對(duì)月末重點(diǎn)

4、重點(diǎn)☆進(jìn)行賬賬核對(duì)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)日記日記賬、賬、明細(xì)明細(xì)賬與賬與總賬總賬余額余額的核的核對(duì)☆核對(duì)日記賬、明細(xì)賬與總分類(lèi)賬一、現(xiàn)金日記賬二、銀行存款日記賬三、明細(xì)賬四、總賬程序程序☆登記明細(xì)賬及日記總賬逐日進(jìn)行☆收集整理其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料1個(gè)工作日內(nèi)☆編制會(huì)計(jì)報(bào)表2個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆編制會(huì)計(jì)報(bào)表標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)根據(jù)日記日記總賬總賬和明和明細(xì)賬細(xì)賬編制編制會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)表C7☆編制的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表一、資產(chǎn)負(fù)債表二、損益表程序程序☆財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)