桂林旅游內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法

1、桂林旅游股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（2013年3月28日經(jīng)公司第五屆董事會(huì)2013年第二次會(huì)議審議通過(guò)）第一章一章總則總則第一條為了規(guī)范桂林旅游股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，是指公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過(guò)程。第三條公司實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)

2、價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：（一）全面性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋公司及子公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。第四條本辦法適用于公司及其所屬企業(yè)。第二章二章內(nèi)部控制控制評(píng)價(jià)的組織和實(shí)施和實(shí)施第五條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則進(jìn)行，即公

3、司董事會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)，公司內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)具體組織和實(shí)施，公司所屬企業(yè)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。第六條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的職責(zé)分工如下：（一）董事會(huì)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、運(yùn)作和評(píng)價(jià)工作，董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。（二）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)，監(jiān)督內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，并審閱內(nèi)部審計(jì)部提交的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。（三）監(jiān)事會(huì)應(yīng)審議內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督。1的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情

4、況進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。第十四條組織開(kāi)展信息與溝通評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)等相關(guān)應(yīng)用指引為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對(duì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。第十五條組織開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中有關(guān)日常管控的規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對(duì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)

5、制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部等是否在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中有效發(fā)揮監(jiān)督作用。第四章四章內(nèi)部控制控制評(píng)價(jià)的程序程序第十六條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作遵循以下程序：（一）準(zhǔn)備階段1、制定評(píng)價(jià)工作方案內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司內(nèi)部監(jiān)督情況和管理要求，分析經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，確定檢查評(píng)價(jià)方法，擬訂科學(xué)合理的評(píng)價(jià)工作方案，報(bào)經(jīng)董事會(huì)審批后實(shí)施。評(píng)價(jià)工作方案應(yīng)當(dāng)明確評(píng)價(jià)范圍、工作任務(wù)、人員組織、進(jìn)度安排和費(fèi)

6、用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容。評(píng)價(jià)工作方案既以全面評(píng)價(jià)為主，也可以根據(jù)需要采用重點(diǎn)評(píng)價(jià)的方式。2、組成評(píng)價(jià)工作組內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的評(píng)價(jià)方案，組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組，具體實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)吸收企業(yè)內(nèi)部相關(guān)機(jī)構(gòu)熟悉情況的業(yè)務(wù)骨干參加。評(píng)價(jià)工作組成員對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。公司可以委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。為公司提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得同時(shí)為公司提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)。（二）實(shí)施階段1、了解