現(xiàn)金收支管理辦法

1、15現(xiàn)金收支管理辦法第一條第一條“現(xiàn)金收支表”上的收入金額，指由財(cái)務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額，支出金額則僅指各單位的費(fèi)用。各單位應(yīng)支付的一切費(fèi)用，包括可控制費(fèi)用與不可控制費(fèi)用，均應(yīng)自財(cái)務(wù)部匯入之金額中支付。第二條第二條各單位的可控制費(fèi)用統(tǒng)一于每月月底前由財(cái)務(wù)部就下月份各單位的費(fèi)用概算一次（必要時(shí)得分次）匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。第三條第三條各單位的收入款項(xiàng)除財(cái)務(wù)部匯入的款項(xiàng)外，一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款（包括現(xiàn)金及支票收

2、回的應(yīng)收賬款），應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定，悉數(shù)寄回總公司財(cái)務(wù)部。第四條第四條現(xiàn)金收支旬報(bào)表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日（即每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐項(xiàng)編制妥，連同費(fèi)用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后，以限時(shí)轉(zhuǎn)送寄送財(cái)務(wù)部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊(cè)，作為費(fèi)用明細(xì)賬，并憑此于月底當(dāng)天填制“費(fèi)用預(yù)算分析表”。第五條第五條現(xiàn)金收支旬報(bào)表上的編號(hào)系指費(fèi)用的筆項(xiàng)而言，采每月一次連系編號(hào)方式，月內(nèi)的每月編號(hào)應(yīng)相互銜

3、接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止，次月1日再行重新編號(hào)。第六條第六條現(xiàn)金收支旬報(bào)表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下：1.營業(yè)費(fèi)用：凡屬營業(yè)人員（包括營業(yè)主任及外務(wù)人員）所發(fā)生費(fèi)用。2.服務(wù)費(fèi)用：凡屬服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)人員）所發(fā)生的費(fèi)用。35（1）汽車諸費(fèi)：營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機(jī)油。（2）旅費(fèi)營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的計(jì)程車資或出差旅費(fèi)。（3）運(yùn)

4、費(fèi)：裝載貨物所支付的費(fèi)用。（4）文具用品：購買日常所用的文具紙張等所支費(fèi)用。（5）清潔費(fèi)用：雇傭清潔公司打蠟所支的費(fèi)用及其他費(fèi)用。（6）郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等所支費(fèi)用。（7）電話費(fèi)：業(yè)務(wù)上的長(zhǎng)途電話及市區(qū)電話費(fèi)用。（8）電報(bào)費(fèi)：因業(yè)務(wù)上的需要而拍發(fā)電報(bào)所支費(fèi)用。（9）電力費(fèi)：用電所支付的費(fèi)用。（10）自來水費(fèi)：用自來水所支付的費(fèi)用。（11）修理費(fèi)：汽車修理及保養(yǎng)費(fèi)等。（12）人事廣告費(fèi)：刊登招員啟事等所支費(fèi)用。（13）報(bào)章

5、雜志：訂閱報(bào)章雜志所支付的費(fèi)用。（14）固定薪資：營業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資。（15）公共關(guān)系：營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費(fèi)。（16）租金支出：房屋的租金。（17）稅捐：支付營業(yè)印花稅。（18）其他變動(dòng)費(fèi)用：未能列入該分類科目的費(fèi)用。第八條第八條上述所列項(xiàng)目，會(huì)計(jì)員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分（即營業(yè)費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等）妥予分類報(bào)支，不得相互混淆。第九條第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項(xiàng)發(fā)生時(shí)一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系，其作業(yè)規(guī)定如