財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限管理辦法

1、財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)收支收支審批權(quán)限管理限管理辦法根據(jù)公司章程、總經(jīng)理工作細(xì)則和公司的實(shí)際情況，為了完善公司財(cái)務(wù)運(yùn)作規(guī)程和防范公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司營(yíng)運(yùn)效率，特制定本辦法：、、、、公司合同公司合同結(jié)算款算款項(xiàng)的審批程序和批程序和權(quán)限一、對(duì)外支付合同及協(xié)議結(jié)算款項(xiàng)1、審批程序：經(jīng)公司批準(zhǔn)訂立的對(duì)外支付合同及協(xié)議（指按公司合同管理辦法及合同評(píng)審辦法規(guī)定的程序和權(quán)限所批準(zhǔn)簽訂的合同及協(xié)議），在完成合同及協(xié)議所規(guī)定任務(wù)后，由經(jīng)辦單位經(jīng)辦人員填寫《對(duì)外付款申

2、請(qǐng)表》，由經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核與合同及協(xié)議規(guī)定相符后，報(bào)請(qǐng)公司主管副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱同意后再報(bào)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部依據(jù)上述程序核準(zhǔn)的《對(duì)外付款申請(qǐng)表》辦理對(duì)外付款事項(xiàng)，未按上述程序核準(zhǔn)的對(duì)外付款事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部不得辦理支付事項(xiàng)。2、審批權(quán)限：在合同及協(xié)議規(guī)定范圍內(nèi)的結(jié)算事項(xiàng)并且當(dāng)次結(jié)算金額在10000元（含）人民幣以下的事項(xiàng)，經(jīng)公司主管副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可。但若屬提前支付事但若屬提前支付事項(xiàng)和支付

3、合同及和支付合同及協(xié)議協(xié)議尾款事尾款事項(xiàng)，無(wú)，無(wú)論金額大小都必大小都必須報(bào)須報(bào)公司公司總經(jīng)總經(jīng)理審批。批。凡屬當(dāng)次結(jié)算金額在10000元人民幣以上的結(jié)算事項(xiàng)，必須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。二、收入合同及協(xié)議的結(jié)算事項(xiàng)當(dāng)經(jīng)辦單位完成銷售、對(duì)外提供勞務(wù)時(shí)，需要公司出具正式稅務(wù)和有意瞞報(bào)現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部將依據(jù)情節(jié)的嚴(yán)重程度對(duì)其工作業(yè)績(jī)的進(jìn)行評(píng)價(jià)，嚴(yán)重者應(yīng)立即調(diào)離財(cái)務(wù)崗位。公司高級(jí)管理人員的交際費(fèi)支出采用單項(xiàng)審批的辦法，每筆交際費(fèi)支出在1000元以內(nèi)由其他

4、副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，超過(guò)1000元的支出事項(xiàng)由總經(jīng)理審批并登記《交際費(fèi)用登記卡》。由總經(jīng)理辦公室派專人負(fù)責(zé)辦理有關(guān)事項(xiàng)。各單位的交際費(fèi)用預(yù)算總額內(nèi)若發(fā)生大額禮品采購(gòu)支出（1000元人民幣以上），應(yīng)將采購(gòu)事項(xiàng)交公司負(fù)責(zé)采購(gòu)的部門負(fù)責(zé)辦理采購(gòu)任務(wù)，若公司采購(gòu)部門無(wú)法按期進(jìn)行采購(gòu)任務(wù)，需采購(gòu)部門簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部門才能辦理借款事項(xiàng)。、、特殊交際事項(xiàng)審批程序及權(quán)限特殊交際事項(xiàng)是指因業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)特殊狀況，交際費(fèi)用超出年度預(yù)算總額后又必須辦理的

5、事項(xiàng)。由經(jīng)辦單位提出申請(qǐng)報(bào)告，在報(bào)告中應(yīng)注明有關(guān)事項(xiàng)及申請(qǐng)額度，經(jīng)公司主管副總經(jīng)理審核同意后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。若涉及大額禮品采購(gòu)，應(yīng)將禮品采購(gòu)任務(wù)交公司采購(gòu)部門辦理。在公司未在公司未審定費(fèi)用預(yù)算總額總額前，前，1000元人民元人民幣（含）以下交（含）以下交際費(fèi)際費(fèi)用由副由副總經(jīng)總經(jīng)理審批或批或財(cái)務(wù)總監(jiān)審財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，批，1000元人民元人民幣以上以上費(fèi)用由公司用由公司總經(jīng)總經(jīng)理審批。批。、、、、公司公司辦公用品、公用品、辦公設(shè)備設(shè)備及