現(xiàn)金增值管理風(fēng)險控制制度

1、15現(xiàn)金增值管理風(fēng)險控制制度第一章總則第一條第一條為做好現(xiàn)金增值工作，加強(qiáng)風(fēng)險控制管理，確保資金安全，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬全資、控股、授權(quán)投資管理的公司，各成員企業(yè)應(yīng)參照本制度規(guī)定，規(guī)范下屬公司管理。第二章現(xiàn)金增值投資原則第三條第三條本制度所稱現(xiàn)金增值投資，是指現(xiàn)金在貨幣市場和資本市場進(jìn)行的短期和長期投資。第四條第四條現(xiàn)金增值投資原則：（一）必須遵守國家法律、法規(guī)；（

2、二）必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；（三）必須以安全性為首要前提，在保持適度流動性基礎(chǔ)上，有效利用閑置資金，獲取較好收益。第三章現(xiàn)金增值投資范圍界定第五條第五條集團(tuán)公司及各成員企業(yè)現(xiàn)金嚴(yán)禁用于以下投放：（一）在非銀行金融機(jī)構(gòu)存款或變相存款；35立項(xiàng)申請，按照企業(yè)內(nèi)部審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批。第九條第九條各成員企業(yè)對于現(xiàn)金增值投資應(yīng)明確業(yè)務(wù)分工和職責(zé)權(quán)限，確保辦理投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，形成相互制衡機(jī)制

3、。第十條第十條現(xiàn)金增值投資業(yè)務(wù)流程中關(guān)鍵控制點(diǎn)規(guī)定如下：（一）詢價環(huán)節(jié)：經(jīng)辦人員通過市場研究，提出有關(guān)具體投資品種的建議，經(jīng)審核后按照內(nèi)部審批權(quán)限、程序?qū)徟鷾?zhǔn)后，向代理人發(fā)出明確投資意向。（二）簽訂合同環(huán)節(jié)：代理人根據(jù)我方意向，確認(rèn)成交后，雙方應(yīng)簽訂合同。合同由經(jīng)辦人在審核、審批后，蓋章簽訂。（三）付款環(huán)節(jié)：經(jīng)辦人申請付款時，應(yīng)持合同辦理，審核會計(jì)在確認(rèn)資料真實(shí)齊備、符合審批程序后予以付款。（四）記錄環(huán)節(jié)：應(yīng)采取穩(wěn)健、適當(dāng)?shù)臅?jì)核算

4、方法，按照種類、數(shù)量、單價、購進(jìn)時間、應(yīng)收利息等項(xiàng)目登記明細(xì)臺賬，年末嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備。（五）回款環(huán)節(jié)：債券或回購到期日，經(jīng)辦人應(yīng)跟蹤款項(xiàng)的到賬，并及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。（六）保管環(huán)節(jié)：業(yè)務(wù)密押和印鑒要分開保管。對審批文件、投資合同、交割單等資料應(yīng)妥善保管，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調(diào)閱等各個環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。（七）稽核環(huán)節(jié)：對已記錄的交易及其計(jì)價應(yīng)由經(jīng)辦人、會計(jì)以外的獨(dú)立人員，通過檢查、詢證代理人