籌資決策控制制度

1、籌資決策控制制度籌資決策控制制度第1章總則總則第1條目的為規(guī)范公司的籌資決策行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益，根據(jù)公司實(shí)際情況特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于公司總部、控股子公司及全資子公司。第3條相關(guān)概念的界定1.本制度所指的籌資包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩種方式。（1）權(quán)益資本籌資是指采用公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資。權(quán)益資本籌資可以分為吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式。①吸收直接投資是指公司以協(xié)議

2、等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌資方式。②發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。（2）債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等。2.本制度中籌資決策控制是指對(duì)籌資業(yè)務(wù)各個(gè)決策環(huán)節(jié)的控制，主要包括對(duì)籌資預(yù)算、籌資方案的決策控制。（1）籌資預(yù)算是指公司在預(yù)算期內(nèi)就需要新借入的長期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券、股票及對(duì)原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預(yù)算。（2）籌

3、資方案主要包括籌資的具體程序或具體籌資活動(dòng)安排以及籌資計(jì)劃實(shí)施的相關(guān)說明。第4條籌資決策原則1.統(tǒng)一籌措原則。2.綜合權(quán)衡，降低成本原則。3.適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)原則。第5條公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金籌措的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。分公司無權(quán)對(duì)外進(jìn)行籌資，經(jīng)營活動(dòng)中所需資金應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)。第2章籌資預(yù)算的決策控制籌資預(yù)算的決策控制第6條籌資預(yù)算編制程序5.籌資方案需具體說明籌資時(shí)機(jī)的選擇、籌資成本預(yù)計(jì)、潛在的籌資風(fēng)險(xiǎn)、具體的應(yīng)對(duì)措施以及償債計(jì)

4、劃等。第10條籌資方案的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)1.籌資方案符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。2.籌資方案的籌資總收益大于籌資總成本。3.籌資方案的籌資成本最小，利益最大。4.籌集的資金符合公司經(jīng)營的需要，籌集資金的額度適宜。第11條籌資方案的審批程序1.財(cái)務(wù)部經(jīng)理指導(dǎo)籌資主管編寫籌資方案，簽字后提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。2.財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)籌資方案進(jìn)行審核，審核簽字后呈總經(jīng)理審批。3.籌資方案實(shí)行聯(lián)簽制，各級(jí)審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。第4章其