財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露崗位責(zé)任制度

1、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露崗位責(zé)任制度財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度名稱內(nèi)控制度名稱財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露崗位責(zé)任制度財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露崗位責(zé)任制度執(zhí)行部門執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1章總則第1條為了明確相關(guān)部門和崗位在財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露過(guò)程中的職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與披露，保證審核相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2章崗位責(zé)任第2條董事會(huì)董事會(huì)的主要職責(zé)包括：1.

2、審議擬進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；2.審議會(huì)計(jì)師事務(wù)所、制定的審計(jì)工作方案；3.對(duì)初步審計(jì)意見進(jìn)行審議；4.對(duì)最終審計(jì)意見進(jìn)行審議。第3條審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)包括：1.審核會(huì)計(jì)事務(wù)所制定審計(jì)工作方案；2.審核擬定進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；3.對(duì)初步審計(jì)意見進(jìn)行審議，提出建議；4.對(duì)最終審計(jì)意見進(jìn)行審議；5.審批年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案。第4條總經(jīng)理總經(jīng)理的主要職責(zé)包括：1.審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所制定的審計(jì)工作方案；2.審核擬進(jìn)