財務計劃編制工作標準

1、12財務計劃編制工作標準任務任務名稱名稱節(jié)點任務程序、重點及標準任務程序、重點及標準時限時限相關資料相關資料程序程序C2☆財務部明確經營戰(zhàn)略目標1個工作日內☆明確財務目標1個工作日內☆進行戰(zhàn)略描述2個工作日內重點重點☆明確經營目標和財務目標標準標準明確明確戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標目標☆確定的經營戰(zhàn)略目標一、公司財務管理制度二、財務基本假設程序程序☆以銷售為基礎，考慮現(xiàn)銷、賒銷比例、信用條件、收款時間、支付方式等，并預測銷售收入2個工作日內☆預測現(xiàn)金

2、收入1個工作日內☆根據銷售情況考慮購進、生產耗費、工資、費用等現(xiàn)金流出量及時間2個工作日內重點重點☆預測現(xiàn)金收入和支出標準標準預測預測現(xiàn)金現(xiàn)金收入收入和支和支出C4C5☆預測的現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出一、現(xiàn)金流量表二、資產負債表程序程序☆確定現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量4個工作日內☆根據公式（現(xiàn)金凈流量＝現(xiàn)金流入量－現(xiàn)金流出量）確定凈現(xiàn)金流量1個工作日內重點重點☆確定現(xiàn)金流入量、流出量，進而確定凈現(xiàn)金流量標準標準確定確定凈現(xiàn)凈現(xiàn)金流金流量C6☆確定

3、的凈現(xiàn)金流量一、損益表二、現(xiàn)金流量表程序程序編制編制現(xiàn)金現(xiàn)金預算預算☆根據銷售情況考慮購進、生產耗費等現(xiàn)金流量1個工作日內一、產品銷售計劃22☆考慮與銷售無關的其他現(xiàn)金流量1個工作日內☆完成現(xiàn)金預算表的編制1個工作日內重點重點☆編制現(xiàn)金預算表標準標準表C8☆財務部編制的現(xiàn)金預算表二、生產計劃三、材料采購預算四、材料耗用預算程序程序☆在現(xiàn)金預算的基礎上，考慮其他會計調整慣例即時☆考慮攤銷無形資產、待攤費用、折舊等期末會計調整項目即時☆按照