鐵嶺新城內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法

1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法辦法第一章第一章總則總則第一條第一條為保證鐵嶺新城投資控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本辦法。第二條第二條公司通過(guò)多種途徑廣泛宣傳公司內(nèi)部控制制度，引導(dǎo)員工掌握公司內(nèi)部控制的要求，促進(jìn)其自覺(jué)遵守公司內(nèi)部控制的各

2、項(xiàng)規(guī)定。第三條第三條公司應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。董事會(huì)和管理層應(yīng)通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問(wèn)題，并應(yīng)督促相關(guān)部門(mén)、子公司及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。第四條第四條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作并授權(quán)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。公司審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常監(jiān)督檢查工作并配備專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查人員。審計(jì)部直接向董事會(huì)或董

3、事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作。第五條第五條實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：（一）全面性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。第二章第二章內(nèi)部控制評(píng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)頻次、內(nèi)容、程序和方法、內(nèi)容、程序和方法第六條第六條

4、公司審計(jì)部應(yīng)在每年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行一次持續(xù)性監(jiān)督檢查。公司審計(jì)部還應(yīng)視情況不定期的對(duì)公司的內(nèi)部控制開(kāi)展各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)檢查、抽查等監(jiān)督工作。第七條第七條公司審計(jì)部在進(jìn)行年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查前，應(yīng)當(dāng)制訂年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查計(jì)劃提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審核，在審核通過(guò)后實(shí)施。第八條第八條根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引以及公司內(nèi)部控制制度，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容

5、，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。第九條第九條檢查的內(nèi)容主要是公司內(nèi)部控制制度各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或事項(xiàng)的內(nèi)部控制制度是否建立健全，是否存在缺陷；內(nèi)部控制制度是否有效實(shí)施，是否出現(xiàn)過(guò)重大風(fēng)險(xiǎn)及控制處理的情況。第十條第十條公司審計(jì)部開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作時(shí)，可以采取談話(huà)、現(xiàn)場(chǎng)考察、財(cái)務(wù)審計(jì)、文件審核等方式進(jìn)行。公司各部門(mén)、各子公司對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作有配合義務(wù)，接受檢查的部門(mén)或子公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員按審計(jì)部的要求，及時(shí)提供檢查所需的

6、憑證、報(bào)表、文件等相關(guān)資料，如實(shí)回答檢查人員的提問(wèn)。大風(fēng)險(xiǎn)，給公司造成嚴(yán)重影響或損失的，由審計(jì)部提出建議報(bào)公司董事會(huì)，給予相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)處分。由于審計(jì)部失職，導(dǎo)致內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問(wèn)題未被發(fā)現(xiàn)或提出，給公司造成嚴(yán)重影響或損失的，由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出建議報(bào)公司董事會(huì)，給予相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)處分。第五章第五章附則附則第二十一條第二十一條本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。修改亦同。第二十二條第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本制度未