集團內部控制制度檢查評價與考核辦法

1、20102010年E－1內部控制檢查評價與考核辦法第一章總則第一條為加強和正確評價XX集團內部控制，遵循國內外監(jiān)管要求，根據《內部控制手冊》（以下簡稱內控手冊）有關規(guī)定，特制定本辦法。第二條內部控制檢查評價與考核工作的領導和職責分工XX集團內部控制領導小組（以下簡稱XX集團內控領導小組）統(tǒng)一領導XX集團內部控制檢查評價與考核工作。XX集團內部控制領導小組辦公室（以下簡稱XX集團內控辦公室）負責指導或組織日常檢查評價，組織XX集團年度綜合

2、檢查評價；根據需要組織專項檢查評價；督促整改，編制XX集團自我評價報告；擬訂考核方案并報告XX集團內控領導小組。第三條內部控制檢查評價依據和目的內部控制檢查評價以XX集團內控手冊或其實施細則為依據，獲取與內部控制有效性相關的證據，并合理保證證據的充分性和適當性，對相關控制的設計和運行是否有效做出評價。20102010年E－3“總部檢查評價”每次檢查區(qū)間須與上一檢查區(qū)間銜接，XX集團內控領導小組與審計部不重復檢查同一單位。“企業(yè)內控自查”

3、由企業(yè)（包括分（子）公司、研究院）內控辦和內審部門組織的內控綜合檢查評價，以及責任部門內控流程測試兩部分組成。其中，內控綜合檢查評價至少每年組織一次；內控流程測試至少每半年組織一次?！翱偛坎块T內控自查”是總部有關部門至少每半年對責任業(yè)務流程和控制點的有效性進行測試，結合日常專業(yè)管理，對分（子）公司或研究院的執(zhí)行情況適當抽查?！翱偛繖z查評價”和“單位自查”是日常監(jiān)督的重要組成部分?！皩ｍ棛z查評價”是專項監(jiān)督的表現形式，一般是指XX集團、分