風(fēng)險評估制度

1、風(fēng)險評風(fēng)險評估制度估制度奧華股份有限公司管理文件文件編號ZJGB2009版本號CO風(fēng)險評估制度實施日期2009修改日期編制審核批準1目的目的本程序規(guī)定了奧華股份有限公司（以下簡稱公司）風(fēng)險評估的管理要求，旨在規(guī)范企業(yè)開展風(fēng)險評估的各項具體工作，為開展內(nèi)控管理指明方向，保證在有限的成本條件下，有效防范和控制經(jīng)營管理中的潛在風(fēng)險。2制度要求制度要求2.1術(shù)語術(shù)語和定和定義2.1.1管理風(fēng)險企業(yè)經(jīng)營過程中存在不確定性，這種不確定性在一定的條件

2、下會對公司的資產(chǎn)安全、財務(wù)報表的可靠性、法律地位及管理目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生不良影響，嚴重時會使公司遭受重大損失甚至使公司的經(jīng)營活動陷于癱瘓或中斷。2.1.2評估專家小組由企業(yè)高級管理層、負責(zé)內(nèi)控方面的負責(zé)人、相關(guān)部門負責(zé)人和有關(guān)專業(yè)人員等組成風(fēng)險管理評估小組。參加評估的組成人員應(yīng)當(dāng)對本行業(yè)的專業(yè)技術(shù)有比較全面的了解及有較高的個人素質(zhì)。2.2風(fēng)險評風(fēng)險評估原估原則2.2.1子公司內(nèi)控負責(zé)人按照公司的風(fēng)險管理評估程序，結(jié)合子公司實際情況建立子公司

3、風(fēng)險管理評估管理程序，以規(guī)范子公司風(fēng)險管理評估工作。子公司風(fēng)險管理評估程序報公司內(nèi)控部備案。2.2.2確定風(fēng)險管理評估對象。風(fēng)險管理評估具體對象是指公司各項業(yè)務(wù)的操作流程即本程序所指的各項管理程序。為提高效率，公司每年可以選擇一些主要業(yè)務(wù)流程進行評估。2.2.3目前需要進行風(fēng)險管理評估的主要業(yè)務(wù)程序包括但是不限于以下內(nèi)容：銀行存款與現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨管理、固定資產(chǎn)和在建工程、稅金、廢品廢料的處理、法律法規(guī)、采購管理、銷售與發(fā)

4、貨、信息安全、報關(guān)程序、關(guān)聯(lián)交易、人事管理、工資管理、員工培訓(xùn)、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、職工健康、質(zhì)量控制、分支機構(gòu)、企業(yè)重組和兼并等。2.2.4編制風(fēng)險評估表。內(nèi)控負責(zé)人按公司內(nèi)控的要求編制本企業(yè)管理風(fēng)險評估表，每年至少進行一次。報公司總經(jīng)理批準，然后報監(jiān)事會備案。2.3風(fēng)險評風(fēng)險評估過程2.3.1風(fēng)險評風(fēng)險評估前期準估前期準備。2.3.1.1進行風(fēng)險評估前的宣傳。在總經(jīng)理主持下，由公司內(nèi)控負責(zé)人組織召開公司部門經(jīng)理及相關(guān)主管的會議，在會

5、議上宣傳，風(fēng)險評估的具體內(nèi)容和具體要求。內(nèi)控負責(zé)人可通過但是并不限于以下方式向公司員工宣傳管理風(fēng)險知識：公司簡報、宣傳欄、部門會議、日常交流、專題培訓(xùn)會。2.3.1.2組織并培訓(xùn)管理風(fēng)險評估小組。內(nèi)控負責(zé)人組織協(xié)調(diào)評估各業(yè)務(wù)流程管理風(fēng)險的專家組，并將其匯總到“風(fēng)險評估專家組名單”中。管理風(fēng)險評估結(jié)果進行適當(dāng)?shù)膶徍?，如發(fā)現(xiàn)明顯不符，應(yīng)及時與有關(guān)人員進行協(xié)商調(diào)整。2.3.5提交提交評估結(jié)果。果。內(nèi)控負責(zé)人匯總各個部門的評分結(jié)果，按風(fēng)險大小對

6、各業(yè)務(wù)流程排序，并將匯總結(jié)果報公司總經(jīng)理。匯總表經(jīng)總經(jīng)理批準后報公司董事會。公司內(nèi)控負責(zé)人可對各業(yè)務(wù)循環(huán)的管理風(fēng)險評估進行抽查。2.3.6完善相完善相應(yīng)的管理程序。的管理程序。公司進行風(fēng)險評估的主要目的是為控制風(fēng)險活動提供客觀依據(jù)。使控制風(fēng)險的強度與控制風(fēng)險的成本保持合適的比例。根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，負責(zé)各循環(huán)的部門應(yīng)當(dāng)對有關(guān)管理程序提出改進意見和具體實施。3政策政策3.1公司風(fēng)險評估每年至少進行一次，由總經(jīng)理主持，內(nèi)控負責(zé)人負責(zé)召集。有