風險評估制度

1、風險評風險評估制度估制度奧華股份有限公司管理文件文件編號ZJGB2009版本號CO風險評估制度實施日期2009修改日期編制審核批準1目的目的本程序規(guī)定了奧華股份有限公司（以下簡稱公司）風險評估的管理要求，旨在規(guī)范企業(yè)開展風險評估的各項具體工作，為開展內(nèi)控管理指明方向，保證在有限的成本條件下，有效防范和控制經(jīng)營管理中的潛在風險。2制度要求制度要求2.1術語術語和定和定義2.1.1管理風險企業(yè)經(jīng)營過程中存在不確定性，這種不確定性在一定的條件

2、下會對公司的資產(chǎn)安全、財務報表的可靠性、法律地位及管理目標的實現(xiàn)產(chǎn)生不良影響，嚴重時會使公司遭受重大損失甚至使公司的經(jīng)營活動陷于癱瘓或中斷。2.1.2評估專家小組由企業(yè)高級管理層、負責內(nèi)控方面的負責人、相關部門負責人和有關專業(yè)人員等組成風險管理評估小組。參加評估的組成人員應當對本行業(yè)的專業(yè)技術有比較全面的了解及有較高的個人素質(zhì)。2.2風險評風險評估原估原則2.2.1子公司內(nèi)控負責人按照公司的風險管理評估程序，結(jié)合子公司實際情況建立子公司

3、風險管理評估管理程序，以規(guī)范子公司風險管理評估工作。子公司風險管理評估程序報公司內(nèi)控部備案。2.2.2確定風險管理評估對象。風險管理評估具體對象是指公司各項業(yè)務的操作流程即本程序所指的各項管理程序。為提高效率，公司每年可以選擇一些主要業(yè)務流程進行評估。2.2.3目前需要進行風險管理評估的主要業(yè)務程序包括但是不限于以下內(nèi)容：銀行存款與現(xiàn)金、應收賬款、應付賬款、存貨管理、固定資產(chǎn)和在建工程、稅金、廢品廢料的處理、法律法規(guī)、采購管理、銷售與發(fā)

4、貨、信息安全、報關程序、關聯(lián)交易、人事管理、工資管理、員工培訓、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、職工健康、質(zhì)量控制、分支機構(gòu)、企業(yè)重組和兼并等。2.2.4編制風險評估表。內(nèi)控負責人按公司內(nèi)控的要求編制本企業(yè)管理風險評估表，每年至少進行一次。報公司總經(jīng)理批準，然后報監(jiān)事會備案。2.3風險評風險評估過程2.3.1風險評風險評估前期準估前期準備。2.3.1.1進行風險評估前的宣傳。在總經(jīng)理主持下，由公司內(nèi)控負責人組織召開公司部門經(jīng)理及相關主管的會議，在會

5、議上宣傳，風險評估的具體內(nèi)容和具體要求。內(nèi)控負責人可通過但是并不限于以下方式向公司員工宣傳管理風險知識：公司簡報、宣傳欄、部門會議、日常交流、專題培訓會。2.3.1.2組織并培訓管理風險評估小組。內(nèi)控負責人組織協(xié)調(diào)評估各業(yè)務流程管理風險的專家組，并將其匯總到“風險評估專家組名單”中。管理風險評估結(jié)果進行適當?shù)膶徍?，如發(fā)現(xiàn)明顯不符，應及時與有關人員進行協(xié)商調(diào)整。2.3.5提交提交評估結(jié)果。果。內(nèi)控負責人匯總各個部門的評分結(jié)果，按風險大小對

6、各業(yè)務流程排序，并將匯總結(jié)果報公司總經(jīng)理。匯總表經(jīng)總經(jīng)理批準后報公司董事會。公司內(nèi)控負責人可對各業(yè)務循環(huán)的管理風險評估進行抽查。2.3.6完善相完善相應的管理程序。的管理程序。公司進行風險評估的主要目的是為控制風險活動提供客觀依據(jù)。使控制風險的強度與控制風險的成本保持合適的比例。根據(jù)風險評估的結(jié)果，負責各循環(huán)的部門應當對有關管理程序提出改進意見和具體實施。3政策政策3.1公司風險評估每年至少進行一次，由總經(jīng)理主持，內(nèi)控負責人負責召集。有