公司報(bào)銷制度

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分第一部分總則總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、薪資福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、其他相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分第二部分借支管理規(guī)定及借支流程借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)

2、出差借款：出差人員填寫《借款單》經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批，到財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支，周轉(zhuǎn)金到年末12月20日前歸還財(cái)務(wù)。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員

3、有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金，歸還時(shí)間。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用報(bào)銷制

4、度及流程第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、原材料、運(yùn)費(fèi)等。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽名。4.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，無(wú)特殊情況按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。5.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，否則不予報(bào)銷。6.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲

5、、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷流程1.出差申請(qǐng)：出差人員說(shuō)明出差原因、出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4.返回報(bào)銷：出

6、差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動(dòng)通訊費(fèi)：按公司《通訊費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2固定電話費(fèi)：由公司行政辦公室統(tǒng)一辦理話費(fèi)報(bào)銷手續(xù)報(bào)銷時(shí)憑固定電話發(fā)票。(二)報(bào)銷流程1、財(cái)務(wù)室按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)。2、到財(cái)