淺談民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)金管理

1、淺談民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)金管理淺談民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)金管理[關(guān)鍵詞]民營(yíng)企業(yè)；現(xiàn)金流量；現(xiàn)金管理一、民營(yíng)企業(yè)的特點(diǎn)1.經(jīng)營(yíng)機(jī)制的“四權(quán)”。民營(yíng)企業(yè)之所以近年來(lái)能取得長(zhǎng)足的發(fā)展，主要是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)機(jī)制適應(yīng)了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要。其經(jīng)營(yíng)機(jī)制的主要特征可概括為“四權(quán)”：高度的自主決策權(quán)；獨(dú)立自主的經(jīng)營(yíng)權(quán)；擇優(yōu)錄取的用人權(quán)；與效益掛鉤的分配權(quán)。這“四權(quán)”的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)了政企分開(kāi)，確立了企業(yè)作為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的獨(dú)立法人地位，這是民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的核心，也是民

2、營(yíng)企業(yè)活力的根本所在。企業(yè)小，機(jī)制靈活，跟著市場(chǎng)應(yīng)變。民營(yíng)企業(yè)發(fā)展到現(xiàn)在，雖然有了些年頭，但主體上，民營(yíng)企業(yè)還是以小企業(yè)為主。民營(yíng)企業(yè)規(guī)模小，轉(zhuǎn)型快，能夠及時(shí)跟得上市場(chǎng)的變化，為了企業(yè)生存及時(shí)調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略方向，不像大企業(yè)那樣轉(zhuǎn)型困難。2019年壽命的根本原因。3.融資困難。改革開(kāi)放2019年，到這兩年融資方面政策上雖然有所松動(dòng)，但根本局面依然沒(méi)有好轉(zhuǎn)，融資難已經(jīng)是民營(yíng)企業(yè)公認(rèn)的瓶頸。企業(yè)在發(fā)展擴(kuò)大的過(guò)程中，一方面需要警惕企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)，另

3、外一方面，因缺乏資金導(dǎo)致再生產(chǎn)投入跟不上，不能像西方民營(yíng)企業(yè)一樣，得到金融系統(tǒng)良好的支撐與護(hù)持，這是中國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的一大缺憾。高，特別是“小作坊”、“夫妻店”起家的民營(yíng)企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)者缺乏基本的財(cái)務(wù)知識(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的要求和作用不重視。而且，不少民營(yíng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者癡迷于自己的經(jīng)驗(yàn)，錯(cuò)誤地認(rèn)為企業(yè)效益是靠營(yíng)業(yè)額做出來(lái)的，而不是由財(cái)務(wù)管理管出來(lái)的。這種認(rèn)識(shí)上的偏差，使得民營(yíng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者認(rèn)為現(xiàn)金管理可有可無(wú)。財(cái)務(wù)人員對(duì)現(xiàn)金管理缺乏主動(dòng)性，沒(méi)有

4、履行應(yīng)負(fù)的職責(zé)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的違規(guī)行為，沒(méi)有及時(shí)提出意見(jiàn)及阻止，一味地以領(lǐng)導(dǎo)意志辦事?，F(xiàn)金的隨意使用，造成企業(yè)現(xiàn)金閑置，或因管理不善，需要資金時(shí)卻因缺乏周轉(zhuǎn)資金而陷入困境，更嚴(yán)重的是使會(huì)計(jì)信息失真。現(xiàn)金管理意識(shí)的淡漠，造成了現(xiàn)金管理制度的缺位。較典型的是一些民營(yíng)企業(yè)由老板娘任出納，掌握財(cái)政大權(quán)，只聘一個(gè)記賬員記記賬。(二)開(kāi)戶(hù)銀行現(xiàn)金管理弱化。商業(yè)銀行作為現(xiàn)金管理的中心環(huán)節(jié)，其作用沒(méi)有得到充分發(fā)揮，未能把好現(xiàn)金管理的“一線(xiàn)關(guān)”。各開(kāi)戶(hù)銀行為爭(zhēng)

5、取客戶(hù)、穩(wěn)定存款，不使開(kāi)戶(hù)單位同其“斷交”，往往對(duì)開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金管理網(wǎng)開(kāi)一面，遷就縱容。1.庫(kù)存現(xiàn)金限額流于形式?！冬F(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶(hù)單位35的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。但從核定的實(shí)際情況來(lái)看，核定流于形式，甚至只是為了應(yīng)付人民銀行的檢查。一方面開(kāi)戶(hù)銀行的業(yè)務(wù)多，精力有限；另一方面開(kāi)戶(hù)單位對(duì)銀行核定庫(kù)存限額不理解、不配合，認(rèn)為銀行不應(yīng)干涉企業(yè)單位的工作，留存多少現(xiàn)金，開(kāi)戶(hù)單位自己說(shuō)了算。在這種