現(xiàn)金管理及其在企業(yè)中的應(yīng)用.pdf

1、企業(yè)的成敗往往取決于多種因素，戰(zhàn)略性失誤、營(yíng)銷不力、財(cái)務(wù)管理失控等等，都可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)的中止。現(xiàn)金管理不善，造成現(xiàn)金短缺，支付能力不足，從而引發(fā)企業(yè)的現(xiàn)金危機(jī)，亦足以給企業(yè)帶來(lái)致命的打擊。作為企業(yè)管理者，如何做好現(xiàn)金管理，保持資金的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，就是本文所要探討的問(wèn)題。本文共分為三部分內(nèi)容。第一部分概要介紹現(xiàn)金及其在企業(yè)中的流轉(zhuǎn)過(guò)程，以及如何運(yùn)用現(xiàn)金流量表了解企業(yè)的資金狀況。第二部分主要從現(xiàn)金業(yè)務(wù)的管理、現(xiàn)金內(nèi)控、現(xiàn)金預(yù)算和資金結(jié)構(gòu)等方面

2、論述企業(yè)應(yīng)該如何加強(qiáng)現(xiàn)金管理，這是現(xiàn)金管理的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理包括現(xiàn)金收付款及余額管理，在現(xiàn)金收付款環(huán)節(jié)，主要考慮如何加速收款和延遲付款，以延長(zhǎng)現(xiàn)金在企業(yè)的可利用時(shí)間；在現(xiàn)金余額管理方面，討論了米勒－奧爾模型在企業(yè)中的具體應(yīng)用。在內(nèi)部控制、現(xiàn)金預(yù)算和資本結(jié)構(gòu)章節(jié)，重點(diǎn)闡述企業(yè)應(yīng)如何建立現(xiàn)金內(nèi)控、編制現(xiàn)金預(yù)算及優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。第三部分從Flores公司的現(xiàn)金管理案例著手，通過(guò)分析其在現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的解決方案，說(shuō)明現(xiàn)金管