關于修訂《公司財務管理制度》的公告

1、證券代碼：000739證券簡稱：普洛股份公告編號：201337關于修訂《公司財務管理制度》的公告為使公司財務管理有章可循，參照《公司法》、《會計法》及上市公司相關規(guī)定，現(xiàn)對《普洛股份有限公司財務管理制度》進行了重新修訂，本次董事會審議通過此議案后，原制度廢止，新制度全文如下：普洛股份有限公司財務管理制度（2013年4月修訂）為使公司財務管理有章可循，參照《公司法》、《會計法》及上市公司相關規(guī)定等特制訂本制度。第一章貨幣資金管理第一條現(xiàn)金

2、庫存實行定額管理，做到賬賬、賬款相符，不得白條抵庫，不得公款私存，存取大額現(xiàn)金要做好安全保衛(wèi)工作，各子公司根據(jù)自身業(yè)務實際情況，制定貨幣資金管理制度。各子公司貨幣資金管理制度應報普洛股份總部備案，每月至少全面檢查公司貨幣資金管理情況一次，財務負責人要審閱銀行對賬單，對違法相關制度規(guī)定的相關人員要及時報告公司領導及普洛股份總部財務。外幣現(xiàn)金的管理應按會計制度規(guī)定及時進行賬務處理。員工出差需預支外幣的，一律到財務部門辦理借款手續(xù)。第二條銀行

3、存款要按月進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正。月終如有未達賬項，必須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行對賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表必須經(jīng)財務負責人或會計主管審閱與審核，及時裝訂入冊歸檔保管。第三條銀行承兌匯票簽發(fā)、接收、背書轉讓、貼現(xiàn)以及到期承兌（兌付）各環(huán)節(jié)必須嚴格執(zhí)行“應收（付）票據(jù)”備查登記制度，財務負責人或會計主管定期或不定期審查。其他貨幣資金參照管理，公司必須建立登記備查和定期不定期核查制度。第四條會計不得兼任出納工作。所有款項支付必須有業(yè)務

4、經(jīng)辦人、業(yè)務主管、會計主管或稽核人員和依據(jù)公司內(nèi)控制度授權確定的領導簽字，否則出納人員應當拒付。普洛股份總部財務部要對各子公司的貨幣資金管理情況進行不定期檢查。第十三條建立存貨管理責任人制度。公司所有存貨都必須落實專人管理，作為存貨管理的責任人，應嚴格做好存貨出入庫手續(xù)。存貨不得外借，存貨發(fā)生損失，將追究責任人的經(jīng)濟和法律責任。第十四條財務部門應建立存貨的定期清查盤點制度。在產(chǎn)品按月盤點，產(chǎn)成品及原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品等按

5、季、半年或按年盤點，并將年終盤點情況以報告的形式報普洛股份總部財務部(盤存明細表以電子表格式上報，存檔)。所有存貨清查盤點都應建立原始記錄，作為財務部門的重要檔案資料妥善保管。盤點結果如與賬面記錄不符，應及時查明原因，根據(jù)本章第十六條管理權限的規(guī)定報批，在年底結賬前處理完畢。第十五條低值易耗品和周轉使用的包裝物等采用一次或分次攤銷法，實行分次攤銷的，其攤銷期限最長不超過3年。公司應建立備查登記制度，明確使用部門和責任人。第十六條建立存貨

6、損失審批制度。存貨發(fā)生損失（扣除索賠后的凈損失），按下列程序和權限（按批次計算）經(jīng)過批準后核銷：1）公司30萬元（含）以下的存貨損失分別由各公司總經(jīng)理和財務負責人簽字后報普洛股份總部財務部備案。2）公司30萬元以上50萬元（含）以下的存貨損失分別由各公司總經(jīng)理和財務負責人提出處理意見，報普洛股份總部財務部審閱后報公司總經(jīng)理審批。3）超過以上額度的壞賬損失，由子公司逐項提出處理意見，隨附有關查證材料上報普洛股份總部財務部，由財務部協(xié)調(diào)審計