某城商行新資本協(xié)議培訓(xùn)完整版 3-11

1、某城商行 巴塞爾新資本協(xié)議培訓(xùn) 2011年3月1XX日,巴塞爾新資本協(xié)議培訓(xùn)巴塞爾協(xié)議簡(jiǎn)介第一支柱： 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)第二支柱 銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序（ICAAP）第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律總結(jié),損失分布,,非預(yù)期損失（UL）,預(yù)期損失（EL）,損失率,時(shí)間,,頻率,,,巴塞爾新資本協(xié)議,,,大壩,平均水位河堤,尼羅河水位,1900,1950,2000,“百年

2、一遇的洪水”,,,歷史或模擬的損失狀況,資本,平均預(yù)期損失撥備,銀行組合資產(chǎn)潛在損失,最差情景損失,瑞士巴塞爾城,巴塞爾委員會(huì),70年代世界經(jīng)濟(jì)的巨變：通脹、浮動(dòng)匯率和異常波動(dòng)的利率銀行向三個(gè)方向發(fā)展：全球化、金融創(chuàng)新和投機(jī)1974年，赫爾塔特銀行、紐約富蘭克林國(guó)民銀行、倫敦英以銀行倒閉1982年，Banco Ambrosiano爭(zhēng)端1991年， BCCI銀行的倒閉80年代的債務(wù)危機(jī)，國(guó)際貨幣基金組織救助 1984年拯救

3、大到不倒的大陸伊利諾斯國(guó)民銀行有關(guān)資本充足率的國(guó)際政治,巴塞爾新資本協(xié)議的主要內(nèi)容,,,,資本和風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)應(yīng),資本,風(fēng)險(xiǎn),,更全面的識(shí)別每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素,資本,加權(quán)后的風(fēng)險(xiǎn)敞口,？,8%,,,,信用風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn),,Pillar 2,Pillar 3,Pillar 1,支柱2—監(jiān)督檢查,支柱3—披露,支柱3—最低資本,三個(gè)支柱的概念,,根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以做出不同選擇的‘菜單’,巴塞爾新資本協(xié)議相對(duì)巴塞爾I的改變,,資本總量

4、（第一支柱、第二支柱）,信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+[(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn))X12.5],>=0.8%,巴塞爾資本協(xié)議,巴塞爾新資本協(xié)議,對(duì)監(jiān)管資本的定義與總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)有關(guān)的最低資本率8%計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的精確計(jì)算對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的介紹：“由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或者對(duì)外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)”,巴塞爾新資本協(xié)議三個(gè)支柱,制定資本充足率的標(biāo)準(zhǔn),評(píng)估合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力,通過(guò)披露加強(qiáng)市場(chǎng)紀(jì)律,第一支柱：最

5、低資本要求銀行要保持最低償付水平償付水平通過(guò)嚴(yán)格計(jì)算得出主要針對(duì)信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量,第二支柱：監(jiān)督檢查監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施不間斷的監(jiān)控現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)分析相結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要考慮所有銀行產(chǎn)生的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行提高其償付水平持謹(jǐn)慎態(tài)度,第三支柱：信息披露公開披露風(fēng)險(xiǎn)水平】風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的運(yùn)作能力、以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力披露銀行資本，指導(dǎo)市場(chǎng)定價(jià),,,,,,巴塞爾新資本協(xié)議的沿革以及中國(guó)與新資本協(xié)議的相關(guān)規(guī)定,20

6、04.06至2005.10，在巴塞爾新資本協(xié)議的基礎(chǔ)上，巴塞爾委員會(huì)出版了一系列補(bǔ)充文件：雙重違約、交易賬戶、實(shí)施新資本協(xié)議是銀行集團(tuán)如何處理分支所在地監(jiān)管的要求，經(jīng)濟(jì)下行時(shí)LGD的計(jì)算、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和貸款估值、對(duì)低違約貸款的驗(yàn)證、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、交易賬戶新增違約風(fēng)險(xiǎn)銀監(jiān)會(huì)正在依照巴塞爾新資本協(xié)議的建議制定自己的監(jiān)管規(guī)定。,2008年10月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了5個(gè)新資本協(xié)議的監(jiān)管指引,銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管指引適用于所有申請(qǐng)實(shí)施新資本協(xié)議的銀行，并

7、建議下列銀行參照?qǐng)?zhí)行：城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)村信用合作社外資銀行可視情況遵循適用的監(jiān)管指引《商業(yè)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分為主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、零售、公司、股權(quán)及其他風(fēng)險(xiǎn)暴露《信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)價(jià)體系監(jiān)管指引》內(nèi)部評(píng)價(jià)體系的治理結(jié)構(gòu)、非零售內(nèi)部評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)、零售貸款池的劃分、內(nèi)部評(píng)級(jí)流程、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗(yàn)證《專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》監(jiān)管映射法、內(nèi)部評(píng)價(jià)法《信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資

8、本計(jì)量指引》定義了合格的抵質(zhì)押品、合格凈額結(jié)算、合格保證和信用衍生工具《操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》標(biāo)準(zhǔn)法、基本指引法、高級(jí)計(jì)量法,2009年下半年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了7個(gè)新資本協(xié)議的監(jiān)管指引,《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》政策、職責(zé)職能《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》認(rèn)定、計(jì)量、監(jiān)控、內(nèi)部控制《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》定性以及定量信息披露指引《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序（ICAAP）《商業(yè)

9、銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法驗(yàn)證的要求《銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》認(rèn)定、計(jì)量、監(jiān)控和內(nèi)部控制、《資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法,2009年下半年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了2個(gè)監(jiān)管指引的征求意見(jiàn)稿,《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)量指引》資本充足率計(jì)算范圍、資本充足率計(jì)算公式、資本定義、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本

10、計(jì)量?jī)?nèi)部模型法 監(jiān)管指引》風(fēng)險(xiǎn)因素、定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、壓力測(cè)試、返回檢驗(yàn)、資本要求,,國(guó)內(nèi)銀行實(shí)行新資本協(xié)議的路線圖,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,巴塞爾新資本協(xié)議培訓(xùn)巴塞爾協(xié)議簡(jiǎn)介第一支柱：,信用風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn),第二支柱： 銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序（ICCAP）第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律總結(jié),主要議題,標(biāo)準(zhǔn)法

11、IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法,巴塞爾新資本協(xié)議,標(biāo)準(zhǔn)法,將資產(chǎn)按不同類別進(jìn)行劃分,根據(jù)給定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重得出風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）,監(jiān)管資本=風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）X 8%,,,巴塞爾新資本協(xié)議,對(duì)主權(quán)資本要求示例：,,風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）=$1,000,000 X 50%=$500,000所需資本=$500,000 X 8%=$40,000,主要議題,標(biāo)準(zhǔn)法IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法,巴塞爾新資本協(xié)議,IRB初級(jí)法,將資產(chǎn)按不同

12、類別進(jìn)行劃分,銀行自行估算違約概率,通過(guò)公式計(jì)算出監(jiān)管資本,,,巴塞爾新資本協(xié)議下信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的劃分,公司（包括專業(yè)貸款）,主權(quán)（政府）,金融機(jī)構(gòu),股權(quán),零售,還款來(lái)源：主要來(lái)自借款人的業(yè)務(wù)發(fā)展，可細(xì)分為中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露,政府及其中央銀行、非中央政府公共和零風(fēng)險(xiǎn)的多邊開發(fā)銀行等,銀行、證券公司和其它多邊開發(fā)銀行,合格循環(huán)貸款、住房按揭貸款、其他: 單筆金額小，筆數(shù)多,股權(quán)直接和間接融資,內(nèi)部評(píng)級(jí)基本法,內(nèi)部

13、評(píng)級(jí)高級(jí)法,零售敞口處理方法,基于市場(chǎng)的方法,違約率/違約損失率,專業(yè)貸款：項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資、收益性房地產(chǎn)和高變動(dòng)性商業(yè)房地產(chǎn),非零售違約概率（PD）如何計(jì)算,“違約”定義為以下兩種情況的一種或者兩者同時(shí)出現(xiàn)：銀行認(rèn)定除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵質(zhì)押品（如果存在的話），借款人可能不能全額還對(duì)銀行集團(tuán)的債務(wù)借款人對(duì)銀行集團(tuán)的主要信貸債務(wù)逾期90天以上銀行須先利用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)價(jià)體系將借款人分配到不同的風(fēng)險(xiǎn)中一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)

14、級(jí)別時(shí)一個(gè)信用狀況相同的借款人的集合接下來(lái)，用戶需要對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別計(jì)算違約概率歷史違約經(jīng)驗(yàn)法統(tǒng)計(jì)模型法外部評(píng)級(jí)映射法根據(jù)新資本協(xié)議指引，銀行必須自己估計(jì)每類借款人相對(duì)應(yīng)的違約概率（除主權(quán)敞口外最低為0.03%）,歷史違約率數(shù)據(jù),主要議題,標(biāo)準(zhǔn)法IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法,巴塞爾新資本協(xié)議,IRB高級(jí)法,將資產(chǎn)按不同類別進(jìn)行劃分,銀行自行估算輸入值,通過(guò)公式計(jì)算出監(jiān)管資本,,,逾期損失和非逾期損失（監(jiān)管資本）的計(jì)算,

15、違約概率（PD）,違約損失率（LGD）,違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）,預(yù)期損失（EL）,評(píng)級(jí),客戶分組,抵質(zhì)押品價(jià)值,抵質(zhì)押品類型,限額,限額利用率,執(zhí)行成本,產(chǎn)品,×,×,=,交易對(duì)手違約的概率是多少？,銀行可能損失多少?,在這一時(shí)點(diǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口有多大？,,,交易對(duì)手層面,交易層面,Kf(PD,LGD,M),違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）,風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）,12.5,×,×,=,RWA 調(diào)整后的,非預(yù)

16、期損失（UL）,× 8% =,非零售違約損失率（LGD）作為“經(jīng)濟(jì)損失”的組成要素,違約損失率（LGD）指借款人一旦違約將給債權(quán)人造成數(shù)額占風(fēng)險(xiǎn)暴露（債權(quán)）的百分比，即損失的嚴(yán)重程度,風(fēng)險(xiǎn)敞口,間接成本,直接成本,折扣效應(yīng),償付金額,回收金額,違約損失率=100%,-,-,+,+,+,=,導(dǎo)致的損失,違約損失<100%,律師費(fèi)訴訟費(fèi)其他回收成本監(jiān)控成本執(zhí)行成本,非零售違約損失率（LGD）——成本考慮,違約

17、損失率需要考慮直接和間接的成本直接成本通?？梢院苋菀椎姆峙涞絾蝹€(gè)賬戶上： —訴訟費(fèi)用 —拍賣費(fèi)用 —付給第三方的回收成本間接成本通常難以識(shí)別，并且需要利用一個(gè)合理的分配標(biāo)準(zhǔn)分配到當(dāng)賬戶上：

18、 —回收的一般處理成本（執(zhí)行/回收部門的人員成本，分配的費(fèi)用等） —需要小心確定分配標(biāo)準(zhǔn)（用敞口金融作為分配標(biāo)準(zhǔn)可能使得向較 小數(shù)額的賬戶分配的成本被低估）使用IFRS 準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)的時(shí)候要特別注意，因其不包括間接成本,非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）,違約風(fēng)險(xiǎn)暴露度量的是預(yù)期的交易對(duì)手違約時(shí)的敞口大?。ɑ蚰骋粋?xiàng)的利用率）資本是基于EAD的，而不是債項(xiàng)的限額銀行需要對(duì)于

19、具有不同行為特征的交易對(duì)手及產(chǎn)品估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 例：,,,,,限額,限額,平均利用率,EAD—通常違約時(shí)的利用率會(huì)高于平均利用率，但低于限額,透支,公司貸款,CCF(i,k)=(EXP(Td,i,k)-EXP(Tb,i,k))/(CL(Tb,i,k)-EXP(Tb,i,k)) =UTL(Tb,Td,i,k)/UNDRW(Tb,i,k)其中：Tb……觀察時(shí)點(diǎn)

20、 Td……違約時(shí)點(diǎn) EXP(Tb,i,k)……某信貸品種(k)中某筆債項(xiàng)(i)在時(shí)點(diǎn)(t)的風(fēng)險(xiǎn)暴露 CL(Tb,i,k)……某信貸品種(k)中某筆債項(xiàng)(i)在時(shí)點(diǎn)(t)的授信承諾 UTL(Tb,Td,i,k)……觀察期內(nèi)的進(jìn)一步提取額 UNDRW(Tb,i,k)……觀察時(shí)點(diǎn)未提取額,零售內(nèi)部評(píng)級(jí)法——敞口的定義,不考慮小企

21、業(yè)敞口的情況下：,定性要求：,產(chǎn)品：,對(duì)象：個(gè)人特征：債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人按照組合方式進(jìn)行管理,循環(huán)信貸和信貸額度個(gè)人定期貸款和租貸個(gè)人租房按揭貸款,住房抵押貸款,合格的循環(huán)零售敞口,其他零售貸款,對(duì)個(gè)人的貸款用住房為貸款提供擔(dān)保貸款對(duì)象住宅的所有者或居住者,對(duì)個(gè)人的貸款可循環(huán)、無(wú)擔(dān)保、未承諾單筆貸款的最高額不超過(guò)人民幣100萬(wàn)元如，信用卡和透支,對(duì)個(gè)人的其他貸款，如汽車貸款和消費(fèi)貸款,零售內(nèi)部評(píng)級(jí)法——資產(chǎn)池的

22、劃分,風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn),借款人風(fēng)險(xiǎn)交易風(fēng)險(xiǎn)逾期狀態(tài),貸款池劃分的一般原則,銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)必須同時(shí)考慮借款人和交易的風(fēng)險(xiǎn)分類后形成的貸款池時(shí)一個(gè)勻質(zhì)的組合，貸款池中的暴露具有相似的風(fēng)險(xiǎn)特征可以對(duì)貸款池的風(fēng)險(xiǎn)特征，包括PD、LGD和EAD，進(jìn)行準(zhǔn)確、一致的估算不同的貸款池可以有相同的PD、LGD和EAD，進(jìn)行準(zhǔn)確、一致的估算每筆暴露都必須列入特定的貸款池,通過(guò)“貸款池”對(duì)單筆敞口小，業(yè)務(wù)總量很大的零售風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和度量,

23、,劃分貸款池,零售內(nèi)部評(píng)級(jí)法——風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì),借款人風(fēng)險(xiǎn)特征交易風(fēng)險(xiǎn)特征預(yù)期狀態(tài)……,風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分：,對(duì)任何一個(gè)貸款池，銀行必須對(duì)其違約概率（PD）與違約損失率（LGD）進(jìn)行估算；或者估計(jì)預(yù)期損失（EL）和PD或LGD中任一參數(shù)，然后再推導(dǎo)出另一個(gè)參數(shù)零售敞口的違約概率時(shí)貸款池內(nèi)部評(píng)級(jí)相對(duì)應(yīng)得一年期違約概率和0.03%中較大的一個(gè),,,PD/LGD,EL,PD,LGD,EAD,,,,,,歷史平均PD貸款池的LGD,信用風(fēng)險(xiǎn)的RWA

24、計(jì)算,非零售信用風(fēng)險(xiǎn)以一般公司為例，計(jì)算單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）的公式如下： RWA=K ×12.5 ×EAD,未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的資產(chǎn)要求K,R=0.12*[1.EXP(-50*PD)]/[1-EXP(-50)]+0.24*{1-EXP[-50*PD)]/[1-EXP(-50)]}B=[0.11852-0.05478*ln(PD)]^2

25、,已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求KK=max[0,(LGD-BEEL)],以有效期為一年（M=1）的風(fēng)險(xiǎn)暴露為例來(lái)對(duì)資本要求K的公式進(jìn)行說(shuō)明：資本要求K（非預(yù)期損失）=（條件損失-預(yù)期損失）*期限調(diào)整其中： 條件損失=條件PD*LGD 預(yù)期損失=PD*LGD 期限調(diào)整=1

26、 條件PD=對(duì)PD和99.9%對(duì)應(yīng)得違約閥值（G（pd），G（99.9%））求加權(quán)平均違約閥值后，即可得到條件PD的違約閥值，進(jìn)一步得到N（條件PD的違約閥值）得到條件PD。,內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）應(yīng)用領(lǐng)域,IRB治理結(jié)構(gòu)組成要素和內(nèi)部評(píng)價(jià)體系應(yīng)用主要相關(guān)領(lǐng)域的應(yīng)用領(lǐng)域：,非零售敞口客戶評(píng)級(jí)/PD，債項(xiàng)評(píng)級(jí)/LGD和EAD,零售敞口貸款池劃分、PD/LGD/EAD,,,數(shù)據(jù)/IT模塊,,,內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）應(yīng)用—監(jiān)管要求,“商業(yè)銀行應(yīng)

27、確保內(nèi)部評(píng)級(jí)法和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的結(jié)果應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定、信貸審批、資本分配和治理等方面發(fā)揮重要作用?！薄吧虡I(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門證明，內(nèi)部評(píng)價(jià)體系所使用的、產(chǎn)生的、并用于計(jì)量監(jiān)管資本要求的信息，與信用風(fēng)險(xiǎn)管理使用的信息應(yīng)保持一致”“商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)向監(jiān)管部門證明內(nèi)部評(píng)價(jià)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值在下面所列的核心應(yīng)用范圍和高級(jí)應(yīng)用范圍的所有方面都發(fā)揮了重要作用?！?/p>

28、,包括使用相同的信息來(lái)源、相同的風(fēng)險(xiǎn)因素、一致的排序結(jié)構(gòu)、一致的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。若兩者不一致，商業(yè)銀行應(yīng)記錄、披露并向監(jiān)管部門解釋差異存在的原因和合理性，確保兩者之間的差異不會(huì)導(dǎo)致資本要求下降。這是獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的前提條件之一。,核心應(yīng)用：依據(jù)“債務(wù)人或債項(xiàng)的評(píng)級(jí)結(jié)果”—授信審批、采用不同監(jiān)管手段和頻率、設(shè)置單一債務(wù)人或資產(chǎn)組合限額、差異化和信貸政策、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。高級(jí)應(yīng)用：重要基礎(chǔ)或重要依據(jù)—構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型、確定風(fēng)險(xiǎn)偏好

29、和制度風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提、商業(yè)銀行貸款及投資定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率和績(jī)效考核、信息系統(tǒng)建設(shè)等。,IRB 成果應(yīng)用介紹—審批授權(quán),右表所示的是一國(guó)際領(lǐng)先銀行對(duì)客戶進(jìn)入/貸后年審所使用的審批權(quán)限矩陣。隨著風(fēng)險(xiǎn)增高（即信用評(píng)級(jí)越低），對(duì)審批人員的經(jīng)驗(yàn)、級(jí)別要求越高（一級(jí)是最高級(jí)的）；反之亦然如果利用授權(quán)矩陣確定審批權(quán)限和審批流程，銀行能夠在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，大幅提高審批的效率,IRB成果應(yīng)用介紹—風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績(jī)效考核和貸款定價(jià),R

30、AROC是貸款定價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后績(jī)效考核的基礎(chǔ)而RAROC的計(jì)算需要PD和LGD輸入,FTP資金轉(zhuǎn)移定價(jià),內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的應(yīng)用：貸款定價(jià)及準(zhǔn)入,資金成本經(jīng)驗(yàn)成本營(yíng)業(yè)稅率操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本（收入占比）RAROC最低標(biāo)準(zhǔn)貸款金額貸款期限,3%1%5%10%16%2億6個(gè)月,借款人評(píng)級(jí) AA+違約概率PD 0.43%,,貸款利率將由最低為4.81%

31、 4.41%,,RAROC：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率,巴塞爾新資本協(xié)議培訓(xùn)巴塞爾協(xié)議簡(jiǎn)介第一支柱：,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn),第二支柱： 銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序（ICCAP）第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律總結(jié),信用風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和定義,根據(jù)巴塞爾協(xié)議，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而引起表內(nèi)或表外損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議第一支柱范疇內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：交易賬戶中與利率相關(guān)的金融工具以及權(quán)益所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)；整個(gè)銀行

32、面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)及商品風(fēng)險(xiǎn)大部分銀行都積極參與貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和外匯市場(chǎng)的交易。交易中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)見(jiàn)下表：,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ),典型的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、目標(biāo)和策略,業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、目標(biāo)和策略,政府監(jiān)督機(jī)構(gòu)如銀監(jiān)會(huì),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)政策,風(fēng)險(xiǎn)偏好和利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)均衡,交易和投資分析,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)置和監(jiān)控,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,模型和工具,數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng),組織架構(gòu),其他基礎(chǔ)如收益率曲線,,,,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程,巴塞爾新資本

33、協(xié)議培訓(xùn)巴塞爾協(xié)議簡(jiǎn)介第一支柱：,操作風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),第二支柱： 銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序（ICCAP）第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律總結(jié),操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法簡(jiǎn)介和要素條件,基本指標(biāo)法,標(biāo)準(zhǔn)法,高級(jí)法,損失數(shù)據(jù)收集,風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)價(jià),風(fēng)險(xiǎn)與流程的映射,操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和政策,內(nèi)部模型高級(jí)法,損失數(shù)據(jù),指標(biāo)和預(yù)警,風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)價(jià),風(fēng)險(xiǎn)和流程的映射,操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和政策,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分類,內(nèi)部模型法資本計(jì)算

34、,情景分析,資本計(jì)算基于各產(chǎn)品線的總收入乘以貝塔系數(shù),完善的合規(guī)實(shí)踐,基于總收入15%計(jì)算的資本要求,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分類,,,外部損失數(shù)據(jù)/情景分析,,,滿足巴塞爾新資本協(xié)議的完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架,,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋,監(jiān)控、計(jì)量和報(bào)告,操作風(fēng)險(xiǎn)治理和組織架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)政策及標(biāo)準(zhǔn),操作風(fēng)險(xiǎn)/容忍度和風(fēng)險(xiǎn)文化,經(jīng)濟(jì)資本/監(jiān)管資本管理,,自評(píng)估方法選擇,,定性評(píng)估,定量評(píng)估,,,行動(dòng)方案,總體風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)級(jí),損失數(shù)據(jù)定義和分類,損失

35、數(shù)據(jù)規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn),收集流程和報(bào)送路徑,,企業(yè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),業(yè)務(wù)單元特殊關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),閥值的設(shè)定和調(diào)整,指標(biāo)預(yù)警,指標(biāo)維護(hù)和變更,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,數(shù)據(jù)完整性,任務(wù)追蹤,各類風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的綜合,經(jīng)濟(jì)資本/監(jiān)管資本分析和報(bào)送,分析、監(jiān)控與報(bào)告,標(biāo)準(zhǔn)法,高級(jí)計(jì)量法,操作風(fēng)險(xiǎn)管理周期,風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估,損失數(shù)據(jù)收集,關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),資本計(jì)量,自我評(píng)估模板,數(shù)據(jù)質(zhì)量控制,計(jì)量方法/模型的開發(fā)和驗(yàn)證,操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及分析,操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施,操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布和整合

36、的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具,損失數(shù)據(jù)收集： 收集所有歷史的和當(dāng)前的操作損失數(shù)據(jù)——最少5年（過(guò)渡期3年）的數(shù)據(jù)以計(jì)算資本風(fēng)險(xiǎn)和控制的自我評(píng)估（RCSA）： 機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和控制因素的前瞻性評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRIs） 體現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)水平/趨勢(shì)并預(yù)警資本模型： 操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)以及情景數(shù)據(jù)的程序和頻率情景分析： 假設(shè)的發(fā)生頻率低的、而損失程度大的事件外部事件： 相關(guān)外部操作風(fēng)

37、險(xiǎn)損失事件的分析和參考,,損失數(shù)據(jù)收集,,緩釋流程/行動(dòng)計(jì)劃,,關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)KRIs,損失分布/資本模型,情景分析 外部事件,風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估RCSA,報(bào)告,操作損失,不嚴(yán)重，很可能預(yù)測(cè)并可控制的,嚴(yán)重，但不可控制并很難預(yù)測(cè),事件頻率,10k$影響程度,$MM,識(shí)別,衡量,緩釋,監(jiān)控,由于內(nèi)部數(shù)據(jù)不覆蓋全部范圍內(nèi)的損失數(shù)據(jù)，尤其是尾段時(shí)間，因此允許有外部數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行補(bǔ)充,小額損失—眾多的內(nèi)部數(shù)據(jù)點(diǎn),中等額度損失—若干內(nèi)部數(shù)據(jù)點(diǎn),

38、大額損失—非常少的內(nèi)部數(shù)據(jù)點(diǎn),,在這個(gè)區(qū)域外部數(shù)據(jù)是必須的,示意圖,巴塞爾新資本協(xié)議培訓(xùn)巴塞爾協(xié)議簡(jiǎn)介第一支柱：,第二支柱：,信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn),第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律總結(jié),銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序（ICCAP）,巴塞爾新資本協(xié)議——第二支柱的四條原則,原則1,銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略,原則2,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)堅(jiān)持和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，檢測(cè)并確保銀

39、行監(jiān)管資本比例的能力。若對(duì)檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施,原則1,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵(lì)銀行資本水平高于監(jiān)管資本比率，應(yīng)該有能力要求銀行在滿足最低資本要求的基礎(chǔ)上， 另外有更多的資本。,原則1,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平降至風(fēng)險(xiǎn)所需的最低要求之下，如果銀行未能保持或補(bǔ)充資本水平，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求其迅速采取補(bǔ)救措施。,ICAAP組成部分,內(nèi)部資本評(píng)估重大發(fā)現(xiàn)評(píng)估資本計(jì)劃和壓力測(cè)試戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)ICAAP

40、治理使用測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)管理可能影響未來(lái)ICAAP的計(jì)劃增加的內(nèi)容,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍,信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn),可能有由于模型所造成的被低估的信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋后殘余風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn),銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn),2,1,3,4,第一支柱下信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)涉及但沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn),第一支柱風(fēng)險(xiǎn),第一支柱風(fēng)險(xiǎn)未涉及的風(fēng)險(xiǎn),其他外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)濟(jì)周期帶來(lái)的

41、風(fēng)險(xiǎn)等,銀監(jiān)會(huì)提出的，要求內(nèi)部資本充足評(píng)估程序覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)類型,示例,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——主要的風(fēng)險(xiǎn),是否重大風(fēng)險(xiǎn)？（如果不是重大風(fēng)險(xiǎn)，仍然需要進(jìn)行記錄并存檔）是怎樣管理的？是怎樣計(jì)量的？（如果可以進(jìn)行計(jì)量）是怎樣緩釋的？,主要風(fēng)險(xiǎn),非重大風(fēng)險(xiǎn),不能計(jì)量,可以計(jì)量但是不需要持有資本,可以計(jì)量而且有必要持有資本,,,,仍然需要在ICCAP文檔中進(jìn)行記錄,仍然需要有風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)緩釋方面的考慮（例如，名義風(fēng)險(xiǎn)）,仍然需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、管理和緩

42、釋（例如，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)）,示例,資本規(guī)劃框架,業(yè)務(wù)計(jì)劃,財(cái)務(wù)計(jì)劃,受資本充足率要求的限制；與目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)輪廓整體方向一致,監(jiān)管資本需求,監(jiān)管資本供給,經(jīng)濟(jì)資本需求,經(jīng)濟(jì)資本供給,計(jì)劃值與目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)輪廓相關(guān)聯(lián)；實(shí)際值與當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)輪廓相關(guān)聯(lián),資本需求,實(shí)際值計(jì)劃值,實(shí)際值計(jì)劃值,現(xiàn)有口徑新協(xié)議口徑,狹義口徑廣義口徑,資本供給,配比,配比,,,示例,巴塞爾新資本協(xié)議培訓(xùn)巴塞爾協(xié)議簡(jiǎn)介第一支柱：,第二支柱： 銀行內(nèi)部

43、資本評(píng)估程序（ICCAP）,信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn),總結(jié),第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律,信息披露,主要披露事項(xiàng),擴(kuò)大信息的披露內(nèi)容,信息披露必須強(qiáng)勁有力，符合準(zhǔn)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),額外的信息披露同時(shí)提高了對(duì)真實(shí)信息和誤導(dǎo)信息的判斷力,披露政策須由董事會(huì)確定并推出,實(shí)施Basel II 和資本充足指引（CAD）合規(guī)的信息披露政策,第三支柱,市場(chǎng)紀(jì)律—披露內(nèi)容如下：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策 —風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和流程 —風(fēng)險(xiǎn)管理職能的組織

44、架構(gòu) —風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系的內(nèi)容和種類 —規(guī)避和緩釋風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)政策適用范圍 —報(bào)告的實(shí)體范圍，通過(guò)對(duì)集團(tuán)內(nèi)下列各實(shí)體的描述，從會(huì)計(jì)并表和監(jiān)管并表的角度，簡(jiǎn)要介紹兩者存在的不同資本的構(gòu)成（一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)資本及扣減項(xiàng)）資本來(lái)源（風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)估）資本充足率 —監(jiān)管規(guī)定的在組合層面的最低資本要求 —針對(duì)目前和未來(lái)業(yè)務(wù)，評(píng)估內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本充足率的方法,對(duì)比巴塞爾I,II,III,資本充足