《企業(yè)稅費計算及納稅申報》課程標準

1、《企業(yè)稅費計算及納稅申報企業(yè)稅費計算及納稅申報》課程標準》課程標準1.1.課程描述課程描述1.11.1課程基本情況課程基本情況課程名稱：企業(yè)稅費計算及納稅申報適應專業(yè)：會計與審計、金融實務與管理等專業(yè)的專業(yè)課學時標準：68學分標準：31.21.2課程性質課程性質本課程是高職高專會計類專業(yè)必修的一門專業(yè)核心課程，是以企業(yè)報稅工作崗位的典型工作任務為依據(jù)設置的。納稅申報是企業(yè)從事經濟活動過程中不可避免的一項重要工作，一般均要設置報稅崗位來處

2、理涉稅事務。本課程主要學習增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、關稅、房產稅、城市維護建設稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等企業(yè)經常涉及的稅收相關法規(guī)、稅款計算、申報繳納、涉稅會計處理的專業(yè)知識和納稅工作流程的規(guī)定，使學生具備從事本專業(yè)相關職業(yè)崗位所必需的稅務登記、稅費計算、納稅申報、稅款繳納、會計核算等相關職業(yè)技能。本課程對于會計專業(yè)學生的職業(yè)能力培養(yǎng)和職業(yè)素質養(yǎng)成起主要支撐作用。前序課程需安排《基礎會計》、《企業(yè)財務會計》、《會

3、計職業(yè)道德與財經法規(guī)》等相關專業(yè)課程。1.31.3課程設計思路課程設計思路本課程面向中小企業(yè)報稅崗位日常涉稅業(yè)務處理工作任務所需的相關專業(yè)知識與必要技能為依據(jù)設計的。對課程內容進行整合，采用項目化課程模式，將課程內容項目化，項目任務化，實現(xiàn)學生在學中做，在做中學，邊學邊做，實現(xiàn)“教、學、做”一體化教學模式，將理論教學與實踐操作有機結合，提高學生的專業(yè)學習興趣和自主學習能力，增強實際動手能力。選擇以每個稅種的計算與申報作為項目學習，每個項

4、目的學習均能體現(xiàn)報稅工作的全過程，各項目學習之間保持內容變化而過程不變。課程內容的編排和組織緊跟經濟發(fā)展步伐，依據(jù)最新稅收法律制度，反映最新稅收法規(guī)動態(tài)，實現(xiàn)理論和實踐的完美結合。稅種全面、分類清楚，知識點突出。本課程共涉及18種稅費，基本覆蓋了各行業(yè)可能涉及的稅種，每一稅種都以基本原理、要素，應納稅額的計算，納稅申報為主線進行對比分析學習。本課程總共有十個項目，分別是稅收基本知識、增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、關稅、

5、銷售類稅、期間費用類稅、成本類稅的計算及納稅申報，每一個項目都有擬真的應納稅額計算和與納稅申報綜合日常業(yè)務處理相關的案例，能貫穿本項目的知識點，有助于學生對該項目知識點的鞏固和掌握，能使稅收法律法規(guī)與日常業(yè)務處理有機結合。在每一個項目中，按“基本原理——基本要素——應納稅額計算——征收管理及申報繳納”的任務推進過程，由淺入深，由易及難，循環(huán)上升。理論知識的選取則緊緊圍繞項目任務完成的需要來進行，重視對學生職業(yè)能力的訓練，并融合了相關職業(yè)

6、資格證書對知識、技能和態(tài)度的要求。項目設計以工作任務為線索來進行。本課程打破以知識傳授為主要特征的傳統(tǒng)學科課程模式，采用以職業(yè)任務和行動過程為導向的工作過程系統(tǒng)化學習課程模式。根據(jù)企業(yè)財會部門辦稅員業(yè)務崗位的要求，在對辦稅員崗位典型的職業(yè)工作進行項目任務與職業(yè)能力分析的基礎上，采用工作過程系統(tǒng)化的課程開發(fā)技術，確定本課程學習目標和學習情境設計。讓學生在學習情境中學習并掌握稅收知識和稅費計算與申報的基本技能，增強課程內容與職業(yè)崗位能力要求

7、的相關性，培養(yǎng)學生具有敬業(yè)精神、團隊合作溝通和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)。為了充分體現(xiàn)項目驅動、實踐導向課程思想，將本課程的教學活動分解設計成10個項目，以項目為單位組織教學，以典型案例為載體，操作技術為核心，輔助相關專業(yè)理論知識，培養(yǎng)學生的綜合職業(yè)能力，滿足學生就業(yè)與發(fā)展的需要。本課程建議為68課時。學習項目學習內容（具體工作任務）要求（基本職業(yè)能力和關鍵能力）課時項目一.稅收基本知識任務一稅收及稅法的概念任務二稅收制度任務三稅收登記1、熟悉

8、各項稅務登記的辦理流程；2、準確填報相關申請表；3、能夠及時準確辦理各項登記。6項目二.增值稅計算及納稅申報任務一增值稅的基本原理任務二增值稅的基本要素任務三增值稅應納稅額計算任務四增值稅的出口貨物退免稅及進口貨物征稅任務五增值稅的申報繳納1、熟練計算增值稅稅額；2、準確填制增值稅相關憑證；3、掌握增值稅納稅申報表的填制方法；4、獨立按時辦理增值稅納稅申報工作。8項目三.消費稅計算及納稅申報任務一消費稅的基本原理任務二消費稅的基本要素任

9、務三消費稅應納稅額計算任務四消費稅的出口貨物退免稅任務五消費稅的申報繳納1、熟練計算消費稅稅額；2、準確填制消費稅相關憑證；3、掌握消費稅納稅申報表的填制方法；4、獨立按時辦理消費稅納稅申報工作。8項目四.營業(yè)稅計算及納稅申報任務一營業(yè)稅的基本原理和基本要素任務二營業(yè)稅應納稅額計算任務三營業(yè)稅的征收管理和申報繳納案例1、熟練計算營業(yè)稅稅額；2、準確填制營業(yè)稅相關憑證；3、掌握營業(yè)稅納稅申報表的填制方法；4、獨立按時辦理營業(yè)稅納稅申報工作