2009年12月鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)公司財(cái)務(wù)管理制度匯編

1、本資料來(lái)自本資料來(lái)自財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度匯編匯編鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)（深圳）有限公司鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)（深圳）有限公司20092009年1212月1717日本資料來(lái)自本資料來(lái)自第十六章第十六章財(cái)務(wù)核算工作指引財(cái)務(wù)核算工作指引...............................................................................................................

2、.39一、一、目的目的........................................................................................................................................39二、適用范圍二、適用范圍...........................................................

3、.............................................................................39三、職責(zé)三、職責(zé).....................................................................................................................................

4、...........39四、方法與過(guò)程控制：四、方法與過(guò)程控制：........................................................................................................................39附1：《“開發(fā)成本”：《“開發(fā)成本”科目一覽表》科目一覽表》（共三頁(yè)）（共三頁(yè)）.........................

5、....................................................42附2：《“開發(fā)間接費(fèi)”科目一覽表》：《“開發(fā)間接費(fèi)”科目一覽表》.............................................................................................42附3：《“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目一覽表》：《“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目一覽表》.........

6、........................................................................................42附：合同款項(xiàng)支付審批程序與規(guī)定附：合同款項(xiàng)支付審批程序與規(guī)定....................................................................................................

7、........47第十七章第十七章物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理辦法物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理辦法........................................................................................................49第一節(jié)第一節(jié)崗位責(zé)任制崗位責(zé)任制............................................................

8、................................................................50第二節(jié)第二節(jié)工作流程工作流程................................................................................................................................52第十八章第十八章內(nèi)部

9、審計(jì)程序與方法內(nèi)部審計(jì)程序與方法..............................................................................................................56內(nèi)部審計(jì)程序與方法內(nèi)部審計(jì)程序與方法..........................................................................

10、..................錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。附件：審計(jì)工作方案附件：審計(jì)工作方案............................................................................................................................60附件：審計(jì)工作底稿...............................

11、.............................................................................................63第十九章第十九章工程項(xiàng)目審計(jì)程序及辦法工程項(xiàng)目審計(jì)程序及辦法...............................................................................................

12、.........64第一節(jié)第一節(jié)總則....................................................................................................................................64第二節(jié)第二節(jié)立項(xiàng)審計(jì)立項(xiàng)審計(jì).....................................................

13、...........................................................................64第三節(jié)第三節(jié)設(shè)計(jì)（勘察）管理審計(jì)設(shè)計(jì)（勘察）管理審計(jì)........................................................................................................66第四節(jié)第四節(jié)招投標(biāo)審計(jì)

14、招投標(biāo)審計(jì)............................................................................................................................68第五節(jié)第五節(jié)合同管理審計(jì)合同管理審計(jì).......................................................................

15、...................................................70第六節(jié)第六節(jié)設(shè)備和材料采購(gòu)審計(jì)設(shè)備和材料采購(gòu)審計(jì)..............................................................................................................73第七節(jié)第七節(jié)工程管理審計(jì)工程管理審計(jì).............

16、.............................................................................................................74第八節(jié)第八節(jié)工程造價(jià)審計(jì)工程造價(jià)審計(jì)...........................................................................................

17、.............................76第九節(jié)第九節(jié)竣工驗(yàn)收審計(jì)竣工驗(yàn)收審計(jì)..........................................................................................................................78第十節(jié)第十節(jié)財(cái)務(wù)管理審計(jì)財(cái)務(wù)管理審計(jì).............................

18、...........................................................................................79第十一節(jié)第十一節(jié)后評(píng)價(jià)審計(jì)后評(píng)價(jià)審計(jì).............................................................................................................