城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)調(diào)查方案

1、1XXXXXXXX年全縣城鎮(zhèn)居民年全縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)調(diào)查工作方案基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)調(diào)查工作方案根據(jù)省人大常委會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保障工作監(jiān)督的決定》，以及XX審計(jì)局《XXXX年縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案》的要求，結(jié)合我縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金(以下簡(jiǎn)稱居民醫(yī)?；?運(yùn)行的實(shí)際情況，制定本方案。一、審計(jì)目標(biāo)一、審計(jì)目標(biāo)通過(guò)居民醫(yī)?；饘徲?jì)調(diào)查進(jìn)一步揭示居民醫(yī)?；鸸芾砀鱾€(gè)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為，并分析原因，提出建

2、議，促進(jìn)居民醫(yī)?；鸸芾頇C(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹落實(shí)有關(guān)法律、法規(guī)，做好居民醫(yī)療保險(xiǎn)的管理工作，維護(hù)人民群眾的合法權(quán)益，確保居民醫(yī)保基金安全、完整、有效運(yùn)行。二、二、審計(jì)范圍和對(duì)象審計(jì)范圍和對(duì)象審計(jì)范圍：XXXX年度全縣居民醫(yī)?；鸹I集、管理和使用情況，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)追溯到以前年度和相關(guān)單位。審計(jì)對(duì)象：城鎮(zhèn)居民醫(yī)?；鹩嘘P(guān)的部門、單位和個(gè)人，包括財(cái)政局、勞動(dòng)局、居民醫(yī)保管理機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)等。三、審計(jì)重點(diǎn)和內(nèi)容三、審計(jì)重點(diǎn)和內(nèi)容（一）

3、檢查居民醫(yī)保管理機(jī)構(gòu)醫(yī)?；鹫骼U、管理和使用情況（一）檢查居民醫(yī)保管理機(jī)構(gòu)醫(yī)?；鹫骼U、管理和使用情況政策制度方面：檢查各環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度是否健全、有效，有無(wú)漏洞；檢查決策是否科學(xué)、合理；檢查有關(guān)部門對(duì)居民醫(yī)保政策是3基金結(jié)余方面：審計(jì)基金結(jié)余是否真實(shí)；銀行利息核算是否按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)[1998]44號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，基金利息收入是否并入統(tǒng)籌基金；檢查基金當(dāng)年結(jié)余和累計(jì)結(jié)余的真實(shí)性，分析基金抗風(fēng)險(xiǎn)

4、能力是否過(guò)低或結(jié)余過(guò)高。（根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步完善城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度有關(guān)問(wèn)題的意見(jiàn)》（X人社文[XXXX]83號(hào)）要求：原則上當(dāng)年城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余控制在15%以內(nèi)，累計(jì)結(jié)余控制在25%以內(nèi)。）定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)方面：居民醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否按《XX縣人民政府關(guān)于印發(fā)（XX縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)暫行規(guī)定）的通知》（X政綜[2008]102號(hào)）文件要求，與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥店簽訂協(xié)議按月結(jié)算并開(kāi)展監(jiān)督檢查工作。抽查定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)部分病歷檔案，檢查

5、是否存在超診療項(xiàng)目、超藥品目錄、超時(shí)限和虛列、冒名頂替等違規(guī)報(bào)銷問(wèn)題。其他方面：對(duì)居民醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查與居民醫(yī)保基金有關(guān)聯(lián)的資金等。（二）檢查財(cái)政部門居民醫(yī)?；鸬膿芨丁⒐芾?、使用情況（二）檢查財(cái)政部門居民醫(yī)?；鸬膿芨?、管理、使用情況預(yù)算撥付方面：檢查居民醫(yī)?；痤A(yù)算是否足額并及時(shí)撥付到位，撥付手續(xù)是否完備，是否存在拖欠現(xiàn)象；居民醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助除中央和省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助外，是否由縣（區(qū)）財(cái)政部門列入預(yù)算，各級(jí)政府配