08銀行各類計(jì)算公式

1、銀行各類計(jì)算公式 銀行各類計(jì)算公式一、存款準(zhǔn)備金 存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金，分為法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金（主要構(gòu)成是存放央行 及現(xiàn)金，不包括存放同業(yè)資金）。下表為目前最新的各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn) 備金水平。法定存款準(zhǔn)備金率是指中央銀行規(guī)定的，存款性金融機(jī)構(gòu)必須保有的存款準(zhǔn) 備金對(duì)其存款負(fù)債總額的比率。在其他情況不變的條件下，中央銀行可通過(guò)提高 或降低法定準(zhǔn)備金率直接地改變貨幣乘數(shù)，從而達(dá)到控制貨幣供給量的目的。所 以，在貨幣乘數(shù)的各

2、個(gè)決定因素中，法定存款準(zhǔn)備金比率基本是一個(gè)可由中央銀 行直接操作的外生變量。目前央行實(shí)施的是平均法考核存款準(zhǔn)備金水平。超額備付金是銀行短期流動(dòng)性管理工具，是日常清算必要頭寸，具有一定剛 性。目前銀行業(yè)超額備付金率平均在2%左右，總體來(lái)看，大行超額備付金率較 低，而城商行相對(duì)較高，最高在4%左右。銀監(jiān)會(huì)2016年披露的季報(bào)顯示，商 業(yè)銀行人民幣超額備付金率為2.07%。二、資本充足率 資本充足率根據(jù)巴塞爾協(xié)議的要求，銀行資本劃分為核心一級(jí)

3、資本、其他一級(jí)資本以及 二級(jí)資本三個(gè)部分。三類資本的共同特點(diǎn)是，在危機(jī)發(fā)生時(shí)可用來(lái)彌補(bǔ)銀行損失， 即便二級(jí)資本也可核銷或轉(zhuǎn)化為普通股。根據(jù)以上三類資本，可將資本充足率的要求劃分為核心一級(jí)資本充足率（核 心一級(jí)資本-扣減項(xiàng)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）、一級(jí)資本充足率（一級(jí)資本-扣減項(xiàng)）/ 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）與資本充足率（（總資本■扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）。銀監(jiān)會(huì)對(duì) 商業(yè)銀行的資本充足性要求，分別為5%，6%和8%。銀行類 銀行類 項(xiàng)目 項(xiàng)目 2013 2

4、013年 2014 2014 年 2015 2015 年 2016 2016年 2017 2017 年 2018 2018 年核心一韁 核心一韁資本充足 資本充足 率6.50% 6.50% 0.90'% 7.30% 7.30% 7.70% 7.70% 8.10% 8.10% S.50% S.50%一堀資本 一堀資本 充足率 充足率7.50% 7.50% 7.90'% 8.30% 8.70% 8.70% 9.10% 9.5

5、0% 9.50%系統(tǒng)重 系統(tǒng)重 要性銀 要性銀 行資本充足 資本充足 率9.50% 9.50% 9.90% 10.30% 10.70% 11.10% 11.50% 11.50%四、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，在資本充足率部分 對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量進(jìn)行了簡(jiǎn)單概述，此部分介紹市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管指標(biāo)，包括累 計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。1.累計(jì)外匯敞口頭寸比例累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞

6、口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于20%， 即累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額<=20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法 （比如在險(xiǎn)價(jià)值法和基本點(diǎn)現(xiàn)值法）計(jì)量外匯風(fēng)險(xiǎn)。2. 利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度利率風(fēng)險(xiǎn)是利率變動(dòng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)盈利或經(jīng)濟(jì)價(jià)值造成不利影響的風(fēng)險(xiǎn)， 按照來(lái)源的不同可分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。 利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度是指利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)盈利水平和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響程 度。五、 操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

7、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件 造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加 上非利息收入平均值之比，即已出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失與前三期凈利息收入加上非 利息收入平均值之比。六、 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本 期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，可以反映貸款的變化趨勢(shì)情況，將貸款遷徙與風(fēng) 險(xiǎn)管理相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)貸款違約概率