信用證欺詐與反欺詐的對(duì)策研究.pdf

1、信用證是在商業(yè)信用出現(xiàn)信用危機(jī)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種支付方式。由于銀行資金雄厚，信譽(yù)度高，由銀行開(kāi)出的信用證容易被人們接受，故信用證支付方式被人們普遍采用，因而成為國(guó)際貿(mào)易中一種主要的支付方式，因有銀行信用的介入，其可靠性得到加強(qiáng)，因此信用證在國(guó)際貿(mào)易中起著越來(lái)越重要的作用。但是由于銀行在信用證結(jié)匯中只對(duì)單證作表面的審核，而不審查貨物，就使得一些不法商人有機(jī)可乘，信用證欺詐案件屢屢發(fā)生。只有對(duì)貿(mào)易對(duì)方進(jìn)行深入的資信調(diào)查，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提高進(jìn)

2、出口業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)，依靠法律，信用證欺詐犯罪才可以得到有效遏制。 本文采用案例分析方法對(duì)信用證欺詐的成因、信用證欺詐的形式進(jìn)行分析，并提出防止信用證的欺詐的措施。 本文的研究成果為從信用證的三大特點(diǎn)分析出產(chǎn)生信用證欺詐的成因。 信用證的三大特點(diǎn)分別是：信用證付款是一種銀行信用；信用證是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件；信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。 信用證欺詐的成因分別是：信用證制度本身的缺陷使得犯罪分子

3、有機(jī)可乘。信用證交易遵循兩大基本原則：獨(dú)立抽象性原則和嚴(yán)格相符原則，這兩個(gè)原則是造成信用證欺詐的主要原因；暴利驅(qū)使大量的投機(jī)商從事信用證欺詐活動(dòng)；作為銀行付款憑證的單據(jù)，目前并無(wú)統(tǒng)一固定的格式，均可進(jìn)行偽造；國(guó)際貿(mào)易中中間商的大量存在和可轉(zhuǎn)讓信用證的大量使用，增加了欺詐的可能性；從事國(guó)際貿(mào)易的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)低和被欺詐人防范意識(shí)差、知識(shí)缺乏也是信用證欺詐屢屢得手的原因之一。 通過(guò)對(duì)產(chǎn)生信用證欺詐的成因、欺詐的形式的分析，總結(jié)出防止信

4、用證欺詐的措施：一、貿(mào)易商的自我防范：慎重選擇交易伙伴；認(rèn)真簽訂貨物買賣合同；對(duì)照UCP600條款，認(rèn)真審核單、證；及時(shí)調(diào)查貨運(yùn)航程及行蹤；強(qiáng)化監(jiān)裝和商檢：提高貿(mào)易商的業(yè)務(wù)素質(zhì)。二、銀行對(duì)信用證詐騙的防范：搞好對(duì)往來(lái)銀行和開(kāi)證申請(qǐng)人的資信調(diào)查及咨詢服務(wù)；嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)單證的審核；三、建立信用證詐騙的國(guó)際防范體系：建立健全相關(guān)的立法和國(guó)際慣例；建立國(guó)際性的查詢系統(tǒng)；逐步使用電子提單； 隨著銀行審核的加強(qiáng)，國(guó)際貿(mào)易人員的素質(zhì)提高，國(guó)際間