上市公司資產(chǎn)重組證券監(jiān)管研究.pdf_第1頁
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文檔簡介

1、隨著證券市場的深入發(fā)展,資產(chǎn)重組活動已成為上市公司改善經(jīng)營、扭轉虧損的重要方式。但是,有些上市公司在資產(chǎn)重組活動中經(jīng)常出現(xiàn)一些違規(guī)重組行為,如虛假重組、重組信息披露不規(guī)范、非等價關聯(lián)交易以及大量內(nèi)幕交易等。鑒于上述問題,為了規(guī)范上市公司資產(chǎn)重組活動,中國證券監(jiān)督管理委員會于2008年4月16日頒布了《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》,這是我國證券監(jiān)管機構在股票全流通市場環(huán)境下針對一些資產(chǎn)重組證券監(jiān)管過程中面臨的新問題、新挑戰(zhàn)所做出的相對積

2、極而有力的應對。但是,不可否認,由于中國證券市場所具有的“新興市場”和“轉型經(jīng)濟市場”等特征,導致證券監(jiān)管機構對上市公司資產(chǎn)重組的監(jiān)管理念及其制定的具體制度仍存在某些不足,如證券監(jiān)管目標的“國企因素”考量、證券監(jiān)管角色的“裁判員”與“運動員”雙重角色以及資產(chǎn)重組的停牌制度、上市公司的退市制度、異議股東的保護制度等仍存在許多改進之處。 因此,筆者在借鑒監(jiān)管的一般理論及世界主要國家的證券監(jiān)管實踐的基礎上,針對我國上市公司資產(chǎn)重組證券

3、監(jiān)管理念及制度中存在的某些缺憾,提出一些完善的建議。本文共分四章,主要內(nèi)容如下: 第一章對資產(chǎn)重組的概念、形式、我國上市公司資產(chǎn)重組的動因與問題以及上市公司資產(chǎn)重組證券監(jiān)管的必要性作出明確分析與闡述。 第二章介紹我國上市公司資產(chǎn)重組證券監(jiān)管規(guī)則的演變、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》出臺的背景并對其進行解讀,以此分析上市公司資產(chǎn)重組證券監(jiān)管中存在的理念及制度缺憾。 第三章從介紹關于監(jiān)管的一般理論及世界主要國家的證

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