A集團(tuán)公司資金集中管理模式選擇與方案設(shè)計(jì)研究.pdf

1、面對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，公司在機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存的條件下，以做大做強(qiáng)為理念，規(guī)模不斷的發(fā)展壯大，集團(tuán)公司已經(jīng)逐漸成為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要力量，并且向多元化、多地域化的方向發(fā)展。時(shí)間的坐標(biāo)無(wú)不顯示著，一大批的集團(tuán)企業(yè)正在興起，一些企業(yè)也在走向末路，除去目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍存在著的許多不盡如人意的地方，大部分的原因還是和企業(yè)集團(tuán)管控不足有關(guān)。從企業(yè)集團(tuán)管控的角度來(lái)談企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，理論上而言就離不開財(cái)務(wù)管理方面，既然離不開財(cái)務(wù)管理，那么

2、作為財(cái)務(wù)管理核心的資金管理就更應(yīng)該得到重視。
　　A集團(tuán)公司是一個(gè)跨地域的多法人聯(lián)合的集團(tuán)企業(yè)，集團(tuán)享有政府在政策上對(duì)其的扶持和地理位置上的優(yōu)勢(shì)。作為農(nóng)畜牧行業(yè)中的一員，A集團(tuán)公司享有國(guó)家在稅收方面對(duì)其的減免，以及銀行貸款融資方面的便利，這使公司在發(fā)展的過程中較為的順利。隨著公司的規(guī)模在不斷的擴(kuò)大，沖破了地域的限制，在全國(guó)擁有十五個(gè)子公司。作為才成立不久的集團(tuán)公司，就資金管理方面的諸多問題還在磨合，大多數(shù)子公司還是用的原來(lái)的管理辦

3、法，但顯然不符合集團(tuán)公司的整體發(fā)展?，F(xiàn)階段A集團(tuán)在集團(tuán)管控中，期望通過轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理思維，一定程度上提高管理水平，資金管理就是其中的重點(diǎn)。
　　本文是以A集團(tuán)公司為案例，立足資金集中管理概念，從資金集中管理理論的角度，以集權(quán)分權(quán)理論和委托代理理論為基礎(chǔ)，分別針對(duì)資金集中管理的統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式、財(cái)務(wù)公司模式這五種模式進(jìn)行分析。結(jié)合A集團(tuán)公司資金管理實(shí)際情況，分析A集團(tuán)公司資金管理手段和管理模式

4、落后原因，在理論分析和A集團(tuán)公司管理實(shí)際相結(jié)合基礎(chǔ)上，確定適應(yīng)集團(tuán)發(fā)展的“資金結(jié)算中心”與“收支兩條線”相結(jié)合的資金集中管理方案設(shè)計(jì)。方案中具體包括結(jié)算中心機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員設(shè)置、賬戶設(shè)置和管理、資金預(yù)算管理、收支管理、上劃資金或定存資金費(fèi)用管理、周轉(zhuǎn)金管理、會(huì)計(jì)核算與報(bào)告、運(yùn)行中的措施等多方面內(nèi)容。A集團(tuán)公司資金集中管理方案設(shè)計(jì)確定后，預(yù)計(jì)運(yùn)行中可能存在的問題，提出一些完善措施。本文是為了解決A集團(tuán)公司在資金管理方面的問題，通過理論聯(lián)系實(shí)