中遠集團資金集中管理問題探討.pdf

1、隨著企業(yè)集團的發(fā)展壯大，資金往來核算業(yè)務也變得越來越頻繁。為了滿足大型的企業(yè)集團管理的需求，資金集中管理理念應運而生，最早出現(xiàn)在西方國家的大型企業(yè)中。財務部門是企業(yè)的一個非常重要的部門。資金集中管理的理念經過實踐的應用，逐漸地趨于成熟化。20世紀初，我國從西方發(fā)達國家的大型的企業(yè)集團引進資金的集中管理理念。雖然，我國在資金管理方面，起步相對比較晚，但是，隨著經濟的迅猛發(fā)展，資金集中管理的相關理論和實踐在我國得到了飛速地發(fā)展。目前，資金集

2、中管理在我國大型企業(yè)集團中得到了高效地使用。我國的大型企業(yè)集團正在逐漸向跨國型集團方向進行轉變。這類企業(yè)下屬單位多，業(yè)務往來頻繁，業(yè)務類型和業(yè)務范圍遍布全球。資金的分散化使得資金的管理難度很大。資金的管理風險也隨著集團企業(yè)的自身特點相對較高。對于大型企業(yè)集團，尤其是跨國集團來說，對集團的資金進行相對集中化的管理，是一項挑戰(zhàn)。
　　資金集中管理滿足了大型集團的管理需求，為企業(yè)集團的發(fā)展帶來了多方面的優(yōu)勢。資金集中管理可以使得散落在各

3、個下屬單位企業(yè)的資金，根據(jù)集團總部的需要，合理地進行歸集，再根據(jù)集團的戰(zhàn)略發(fā)展方向，將歸集的資金進行合理的使用。企業(yè)集團通過這些措施可以降低融資的成本，并且提高資金的使用效率。另外，如果將集團內的資金進行集中化地管理，可以促使集團內部模擬一種內部的市場，并在這個市場相對自由化的基礎上，進行投資和融資，這樣就可以發(fā)揮集團的規(guī)模效應，提升企業(yè)集團的整體優(yōu)勢。
　　與其他企業(yè)相比，航運企業(yè)擁有屬于該行業(yè)的特性。比如，航運企業(yè)的業(yè)務范圍很

4、廣泛、組織結構層次較多，有的跨國性集團甚至在全球多個國家內都有自己的業(yè)務。本文從航運集團的自身特點出發(fā)，根據(jù)每個企業(yè)集團的特點，來創(chuàng)建屬于每個不同的集團的有自己特色的資金管理的模式和方法。一方面，本文雖然是以案例分析為主，但是希望通過對中遠集團進行深入的分析后，能夠對我國大型企業(yè)集團在資金管理方面的理論延伸有所貢獻。另一方面，本文詳細地研究了中遠集團集中資金管理的歷程，并結合中遠的現(xiàn)狀，尋找在進行資金集中管理時，所面臨的難題以及原因。希

5、望通過本文的分析，能夠為中遠的資金集中管理提出切實可行的建議。
　　本文中主要采用的研究方法有:文獻研究法、案例優(yōu)化探討法、規(guī)范理論研究法等等。首先，對中遠集團的資金的集中管理進行深入地了解，包括中遠集團的發(fā)展歷程、現(xiàn)有規(guī)模、企業(yè)性質、組織結構，資金集中管理模式等等，在此基礎上，結合中遠的戰(zhàn)略發(fā)展目標和阻礙其發(fā)展的內外部因素，分析中遠集團在進行資金集中管理時所面臨問題的原因。其次，本文從中遠集團的實際出發(fā)，提出了切實可行的建議。<

6、br>　　本文共分為六個部分:第一部分，引言。主要針對國內外學者對相關理論的研究過程和成果，進行歸納總結和分析，結合中遠集團的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀，介紹了本文進行學術探討的目的和作用。
　　第二部分，企業(yè)集團資金集中管理理論概述。具體地描述了企業(yè)集團資金集中管理的概念、特點、原則、目標、內容、模式、理論基礎等。
　　第三部分，中遠集團資金集中管理案例介紹。一方面，描述了中遠集團的基本情況，并簡要介紹了中遠集團資金集中管理特點和現(xiàn)有

7、模式。另一方面，介紹了中遠集團資金集中管理的產生過程，其中包括:資金集中管理制度的建設、現(xiàn)有平臺的構建和具體的運作流程。
　　第四部分，中遠集團資金集中管理存在的問題及原因分析。首先探討總結出中遠集團資金集中管理存在的問題，然后，分析引起這些問題的原因。
　　第五部分，改善中遠集團資金集中管理的措施。本文共提出了五個方面的優(yōu)化策略:明確集團與下屬單位的管理權限;建立健全的全面預算控制機制;提升金融服務能力;優(yōu)化資金管理信息系