關于理清軍人保險實質(zhì) 分類進行專業(yè)化基金管理

1、<p>　　關于理清軍人保險實質(zhì) 分類進行專業(yè)化基金管理</p><p>　　論文摘要：近年來，將商業(yè)保險引入軍人保險的呼聲越來越劇烈，本文從軍人保險的實質(zhì)與特性出發(fā)，結合險種的支付特點，得出軍人保險實質(zhì)是社會保險的一種，不宜保險化。并在此基礎上，對軍人保險基金的管理給出合理化建議。 </p><p>　　論文關鍵詞：軍人保險；社保特性；分類管理；投資渠道 </p>

2、<p>　　一、選題的目的及意義 </p><p>　　我國自建國以來一直較重視軍人福利待遇問題，在建國初到70年代末，實質(zhì)上實行的是先軍戰(zhàn)略，部隊干部福利待遇一般優(yōu)于地方干部待遇。80年代，《兵役法》第四章專門提到了軍人福利問題。隨著改革開放的深入，由于軍費占比的縮減以及地方經(jīng)濟的發(fā)展，特別是90年代末禁止部隊從事商業(yè)活動，使得廣大官兵的福利相對下降。為此，國家在1998年7月啟動實施軍人保險制度，

3、以期解決廣大官兵的后顧之憂。2012年4月，《中華人民共和國軍人保險法》（以下簡稱《軍人保險法》）已由中華人民共和國第十一屆全國人民代表大會常務委員會第二十六次會議通過，正式以人大立法的形式確定軍人保險制度。 </p><p>　　目前，《軍人保險法》剛剛確立，配套制度亟待完善，少數(shù)與《軍人保險法》相悖的管理制度、暫行辦法亟待修訂，本文擬解決以下問題： </p><p>　　（一）解決軍人

4、保險制度的定位問題，弄清軍人保險到底是屬于社會保障范疇還是商業(yè)保險范疇，為軍人保險運作模式的選擇找到理論依據(jù)。 </p><p>　?。ǘ┓治鲕娙吮ｋU制度中各類保障的支付特點，對軍人保險基金的管理提出原則性意見。 </p><p>　　解決好以上兩個問題，有利于軍人保險制度的完善與推廣，有利于解決現(xiàn)役軍人以及適齡兵源后顧之憂，有利于安置安撫退役軍人及傷殘軍人，從而達到激發(fā)戰(zhàn)斗力、擴大兵源

5、的目的。 </p><p>　　二、我國軍人保險的特點及社保實質(zhì) </p><p>　　一直以來，學術界和實務界都提出在軍隊保險中引入商業(yè)保險，如郭大偉（2006）、鄭莉莉（2011），但我們認為，商業(yè)保險是由商業(yè)保險公司承保，保險人的市場性與逐利性，決定了商業(yè)保險產(chǎn)品的開發(fā)，不僅要求保險事項符合大數(shù)定律，而且要求有較高的保險利潤。而對于軍隊后勤部門來說，還需要考慮保險基金的保密性。是否將

6、商業(yè)保險引入軍隊保險，值得商榷。 </p><p>　?。ㄒ唬盾娙吮ｋU法》規(guī)定了軍人保險的社保屬性 </p><p>　　《軍人保險法》第一條對立法目的如是闡述“為了規(guī)范軍人保險關系，維護軍人合法權益，促進國防和軍隊建設”，對軍人保險的目的做出了明確詮釋，即維護軍人合法權益、促進國防和軍隊建設。按照《軍人保險法》規(guī)定，軍人保險有以下特征： </p><p>　　1

7、、強制性與普偏性。在總則一章中，對中國人民解放軍軍人保險主管部門、國務院社會保險行政部門、財政部門和軍隊其他有關部門的相關職責進行了強制規(guī)定，軍人保險基金一章中對保險的資金財政來源做出了規(guī)定。從這些規(guī)定中可以看出，不允許不參保的情況出現(xiàn)，即軍人保險具有強制性與普偏性。 </p><p>　　2、基本保障性。《軍人保險法》中規(guī)定的險種有四種，即軍人傷亡保險、退役養(yǎng)老保險、退役醫(yī)療保險、隨軍未就業(yè)的軍人配偶保險，這些

8、險種分別于現(xiàn)行社保體系中的職工工傷險、職工基本養(yǎng)老險（或新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險）、大病統(tǒng)籌險相對應，保障退役士兵、干部的與隨軍家屬的養(yǎng)老及疾病，屬于基本保障的范疇。 </p><p>　　3、福利性?！盾娙吮ｋU法》的多個險種中提到了財政支付、納入財政（國家）預算等詞，可見，軍人保險實質(zhì)是一種社會福利，具有福利性。 </p><p>　　以上三個特征也是社會保險的主要特

9、征，據(jù)此，軍人保險是社會保險組成部分，《軍人保險法》第三條明確規(guī)定“軍人保險制度應當體現(xiàn)軍人職業(yè)特點，與社會保險制度相銜接，與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應”，實際上是規(guī)定了軍人保險的社會保險屬性。 </p><p>　?。ǘ┸娙吮ｋU的特殊性決定了其社保實質(zhì) </p><p>　　非但如此，軍人保險的特殊屬性也不支持軍人保險走商業(yè)保險道路： </p><p>　　1、軍人

10、保險的額度可能暴露出我國現(xiàn)役人員實際情況，而目前國內(nèi)大型商業(yè)保險公司均為上市公司，需要定期向社會公眾披露其經(jīng)營情況，多數(shù)商業(yè)保險公司均有外資摻股，從軍事數(shù)據(jù)的保密性角度出發(fā)，不宜將軍人保險交由商業(yè)保險公司承辦。 </p><p>　　2、軍人保險中的軍人傷亡保險不具有統(tǒng)計規(guī)律性。具體體現(xiàn)為和平時期傷亡比例小，戰(zhàn)爭時期傷亡比例大，而戰(zhàn)爭時期的傷亡比例也無規(guī)律可循。這導致了保險的損失率無法估算，進一步導致無法估算保險

11、費率，商業(yè)保險不可行。而退役養(yǎng)老險、退役醫(yī)療保險、隨軍未就業(yè)的軍人配偶保險則具有保險期限長的特點，而目前國內(nèi)商業(yè)保險公司尚不具備長期險種開發(fā)的經(jīng)驗。 </p><p>　　3、表面上看來，軍人保險的被保險人和受益人均是軍人本身或其家屬，屬于個體，但仔細分析卻可以發(fā)現(xiàn)，軍人保險的最終受益人是國家。軍人保險的作用有二，一是作為與“五險”并列的險種，解決軍人及其配偶的生老病死基本保障，但更為重要的是，解決軍人、適齡兵源

12、及其家屬的后顧之憂，使其能安心服役、放心拼搏，從而提高我軍的戰(zhàn)斗力，確保維護國家安全及社會穩(wěn)定，其受益者為全體國民。既然是全體國民受益，其相應責任應該有政府承擔，故軍人保險應該由政府作為最后擔保人，這正好符合社保的基本理念。而如果引入商業(yè)保險，無疑是將政府的責任扔給社會，而保險公司由于營利性要求，如果保費不變，勢必要影響到保障層度，從而影響到整個國防和公共安全事業(yè)。 </p><p>　　故軍人保險只能走社會保險

13、的路子，由軍隊統(tǒng)一承保、統(tǒng)一安排。 </p><p>　　三、我國軍人保險基金管理 </p><p>　?。ㄒ唬┠壳氨ｋU基金管理的特點 </p><p>　　目前，我國的軍人保險基金管理比較簡單，以消防部隊的為例，保險基金的按照2009年實施的《中國人民武裝警察消防部隊軍人保險基金管理規(guī)定》進行管理，有以下特點： </p><p>　　1、基

14、金管理粗獷化。具體體現(xiàn)為四個險種的基金統(tǒng)一管理，忽視了不同保險的給付特征，雖然《管理規(guī)定》第五條中規(guī)定“集中統(tǒng)管、分類核算”的原則，但沒有得到更多體現(xiàn)，特別在投資管理中沒有很好的體現(xiàn)。 </p><p>　　2、忽視基金投資管理。《管理規(guī)定》第四條規(guī)定“消防部隊軍人保險基金管理的主要任務是建立和管理軍人保險個人賬戶，編制軍人保險基金預算和決算，辦理軍人保險基金的收繳、劃撥、支付、存儲、核算，監(jiān)督軍人保險基金安全運

15、行”沒有提及投資管理，雖然第五條規(guī)定了保值增值的原則，但在投資方面，第四十六條規(guī)定“消防局財務處應當在保證保險基金支付的前提下，按照國家和軍隊的有關政策、規(guī)定，通過辦理定期存款、購買國家債券進行運營”，投資較為保守。而目前中國正處于經(jīng)濟發(fā)展初期，政府有意無意實施金融抑制，存款利率較低，另一方面，經(jīng)濟發(fā)展速度較快，貨幣對內(nèi)貶值是長期趨勢，單一、保守的投資約束給保險基金的保值增值造成了巨大困難。 </p><p>　

16、?。ǘ┸娙吮ｋU基金管理要求 </p><p>　　軍人保險肩負著為軍人提供保障，促進國防及公共安全事業(yè)發(fā)展的神圣職責。而按照一般保險原理，保險的核心在與保險基金投資管理，即保險基金的增值。按照目前軍人保險的特點，有以下點需要考慮： </p><p>　　1、確立分類管理原則，切實對保險基金實行分類管理。軍人傷亡保險與其他險種有顯著區(qū)別：沒有統(tǒng)計規(guī)律性，所需資金由國家承擔，個人不繳納保險費

17、，在基金管理時無個人部分一說。平時支付較少，戰(zhàn)時支付較多，支出結構不平穩(wěn)，大多數(shù)時候支付較少，故流動性管理要求不高，投資管理更應該注意資產(chǎn)的增值。而其他三個險種的支出有可預測性與經(jīng)常性，與社?；鸸芾淼姆绞较嗨?。在投資上，應更注重資產(chǎn)的保值與流動性管理。 </p><p>　　2、確立分散投資原則，拓展保險基金的投資范圍。比照社?；鸬倪\作，軍人保險基金的投資范圍太窄，不利于多元化投資，也不利于提高投資效率。目前

18、，銀行理財產(chǎn)品、貨幣市場工具、短期融資券、中期票據(jù)企業(yè)債、公司債等都屬于收益較好、風險較低資產(chǎn)，都符合軍人保險基金管理的穩(wěn)健性原則；而結構化陽光私募、指數(shù)基金、股票等，又能提供較高了收益，軍人保險基金可以少量攝入。 </p><p>　　3、確立委托投資制度，由于軍隊相關部門無相關經(jīng)驗投資以上金融資產(chǎn)，甚至沒有相關資質(zhì)，所以要建立起合理的委托管理體系，引入投資顧問。解決方法有二：（1）將保險資金委托給社?；鸸芾?/p>

19、，這適合于退役養(yǎng)老保險、退役醫(yī)療保險、隨軍未就業(yè)的軍人配偶保險基金，因為這些基金對應險種的給付特征與社?；痤愃?，并且在軍人退役后，這部分基金會轉交社?；?。采用這種方式，優(yōu)點是可以減輕軍隊后勤部門管理保險基金的壓力，無需建立相對專業(yè)的投資團隊或者投資管理團隊，保險基金投資績效大體與社保基金投資績效一致，有利于部分險種的對接；缺點是只能覆蓋退役養(yǎng)老保險、退役醫(yī)療保險、隨軍未就業(yè)的軍人配偶保險基金，覆蓋面不全；（2）分門別類設立若干軍人保

20、險基金信托計劃，將保險基金的商業(yè)銀行、信托公司、基金公司等熟悉金融市場的專業(yè)機構進行管理，實行市場化運作。這與引入商業(yè)保險有顯著區(qū)別：商業(yè)保險是將一個或多個險種完全交給保險公司運營，保險公司可以知道保費多少，可以決定有的賠付和轉付標準，可以對保費自主定價，而上述軍人保險基金信托計劃可以完全規(guī)避這些問題。這種方式需要軍隊后勤部門建立較完善的投資管理團隊，能對市場上的專業(yè)投資機構進行</p><p>　　4、確立優(yōu)勝

21、劣汰原則，建立起合理的投資管理考評制度，設立投資考評崗。要提高投資效率，必須對投資結果進行跟蹤，對投資團隊實施考評，引入優(yōu)勝劣汰機制，對投資管理團隊進行績效評估，獎優(yōu)罰劣。大致說來，可以從以下幾個方面入手： </p><p>　　對自有投資團隊和投資管理團隊而言，可在年初建立投資目標，在月度、季度末進行績效追蹤，一旦實際投資效果與投資目標出現(xiàn)較大差距，給出警示。在年度末，對未達到投資目標的單位和個人給出懲罰，對投

22、資過程中有重大失誤的單位和個人給出記過等處分，對出色完成投資任務的單位和個人予以記功等嘉獎。 </p><p>　　對社?；稹y行、信托公司、保險公司等外聘投資顧問，在準入之前要做詳細的可行性分析，按照其投資能力分配其管理的保險基金份額，每年度終了對其一年的投資業(yè)績進行考核，減少或者取消投資業(yè)績差的投資顧問下一年度的管理份額，增加投資業(yè)績優(yōu)秀的投資顧問下一年度的管理份額。 </p><p&g