國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度

1、第0頁共4頁有限公司有限公司內(nèi)部審計工作制度內(nèi)部審計工作制度第一章總則第一條第一條為加強和規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，履行內(nèi)部審計職責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》、《關(guān)于完善審計制度若干重大問題的框架意見》、集團公司有關(guān)內(nèi)部審計工作制度及本公司章程等有關(guān)法律和規(guī)定，制定本制度。第二條第二條本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機構(gòu)依法依規(guī)對公司及所屬單位從事的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動進行獨立、客觀的監(jiān)督與評價，旨在規(guī)范

2、經(jīng)營行為，完善內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險，促進戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)。第三條第三條公司建立內(nèi)部審計制度，實行內(nèi)部審計監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計工作體系，依法依規(guī)履行內(nèi)部審計職責(zé)。內(nèi)部審計成果作為公司考核、獎懲及任免等的重要依據(jù)。第四條第四條本制度適用范圍為公司及所屬全資、控股和參股企業(yè)。第二章管理體制第五條第五條按照管控及內(nèi)部控制機制要求，公司設(shè)立紀(jì)檢監(jiān)察審計部，負(fù)責(zé)公司及所屬單位內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計工作對公司管理層負(fù)責(zé)，日常管理工作向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。第

3、六條第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)具備較強的業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)操守。定期完成后續(xù)教育和專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)結(jié)果在公司紀(jì)檢監(jiān)察審計部備案。第三章職責(zé)權(quán)限第七條第七條內(nèi)部審計工作職責(zé)：（一）制定企業(yè)內(nèi)部審計工作制度，編制企業(yè)年度內(nèi)部審計工作計劃；（2）組織對企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和子企業(yè)的負(fù)責(zé)人進行任期或定期經(jīng)濟責(zé)任審計；第2頁共4頁（五）內(nèi)部審計業(yè)務(wù)信息化管理辦法。對內(nèi)部審計業(yè)務(wù)信息平臺建設(shè)及運營管理進行規(guī)定，對內(nèi)部審計常規(guī)監(jiān)督事項進行分析匯總。分析報告直接

4、為企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會服務(wù)。第十二條第十二條內(nèi)部審計業(yè)務(wù)規(guī)范，包括審計人員職業(yè)道德、審計實施方案、審計通知書、審計工作底稿及審計報告等規(guī)范。第五章工作機制第十三條第十三條內(nèi)部審計工作機制。（一）審計項目組。審計任務(wù)實行審計項目組負(fù)責(zé)制，項目組成員可由內(nèi)、外部審計人員組成，項目組組長由審計機構(gòu)委派。（二）審計工作報告。向公司企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會報告內(nèi)部審計工作事項：1.年度內(nèi)部審計工作計劃和內(nèi)部審計工作總結(jié)；2.內(nèi)部審計工作制度、專項審計管理

5、辦法及內(nèi)部審計業(yè)務(wù)規(guī)范；3.經(jīng)濟責(zé)任審計報告；4.重大事項專項審計報告、內(nèi)控風(fēng)險評價報告；5.其他需報告事項。第六章工作程序第十四條第十四條內(nèi)部審計工作程序。（一）審計工作計劃。公司紀(jì)檢監(jiān)察審計部應(yīng)結(jié)合工作實際，制定每年度內(nèi)部審計工作計劃。（二）審計項目開展。1審計準(zhǔn)備。確定項目組負(fù)責(zé)人，配備人員，調(diào)研培訓(xùn)，制定審計方案，明確審計對象、審計期間、審計內(nèi)容及項目組分工等事項。2審計通知書。審計前5個工作日，向被審計單位下達審計通知書，明確