公司預(yù)算管理制度(草案)

1、預(yù)算管理制度目錄第一章總則????????????????????????????????1第二章預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)????????????????????????1第三章預(yù)算內(nèi)容??????????????????????????????2第四章預(yù)算的編制?????????????????????????????4第五章預(yù)算的執(zhí)行與控制??????????????????????????6第六章預(yù)算的調(diào)整??????????????

2、???????????????8第七章預(yù)算的考核評(píng)價(jià)???????????????????????????9第2頁(yè)共10頁(yè)會(huì)審定。3.組織和領(lǐng)導(dǎo)各級(jí)預(yù)算單位開(kāi)展預(yù)算編制工作。4.預(yù)審各預(yù)算部門的預(yù)算初稿，進(jìn)行綜合平衡，并提出修改意見(jiàn)。5.匯總編制企業(yè)預(yù)算草案、提交預(yù)算管理委員會(huì)審查。6.跟蹤、監(jiān)控企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況。7.定期匯總、分析各預(yù)算部門預(yù)算執(zhí)行情況，并向預(yù)算管理委員會(huì)提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，為委員會(huì)進(jìn)一步采取行動(dòng)擬定建議方案。8.接

3、受各職能中心的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，根據(jù)企業(yè)預(yù)算管理制度進(jìn)行審查，集中制定年度預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。9.協(xié)調(diào)解決企業(yè)預(yù)算編制和執(zhí)行中的相關(guān)問(wèn)題。10提出預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。11.組織企業(yè)對(duì)企業(yè)預(yù)算執(zhí)行單位預(yù)算執(zhí)行情況的考核，提出考核結(jié)果和獎(jiǎng)懲建議，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。第八條公司各職能中心是預(yù)算執(zhí)行單位，其主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，各職能中心司預(yù)算管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)以下工作：1.提供編制

4、預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料。2.負(fù)責(zé)本單位預(yù)算的編制和上報(bào)工作。3.將本單位預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到各環(huán)節(jié)和個(gè)崗位。4.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，監(jiān)督檢查本單位預(yù)算執(zhí)行情況。5.及時(shí)分析、報(bào)告本單位的預(yù)算執(zhí)行情況，解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。6.根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化情況及企業(yè)預(yù)算制度，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。7.組織實(shí)施本單位內(nèi)部的預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲工作。8.配合預(yù)算管理部門做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控、考核獎(jiǎng)懲等。第三章第三章預(yù)算預(yù)算的內(nèi)容的內(nèi)容第九條預(yù)算目

5、標(biāo)是各職能中心在預(yù)算中體現(xiàn)的、最終要實(shí)現(xiàn)的綜合價(jià)值指標(biāo)，主要包括利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、現(xiàn)金凈流量、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)凈利率等指標(biāo)。第十條預(yù)算包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算和投資預(yù)算、籌資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。第十一條經(jīng)營(yíng)預(yù)算包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、存貨預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)算、折舊攤銷預(yù)算、職工薪酬預(yù)算等。各職能中心應(yīng)根據(jù)需要，編制相關(guān)的預(yù)算。第十二條銷售預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)企業(yè)銷售各種產(chǎn)品或提供各種勞務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的銷售量或