保險費率與責(zé)任準(zhǔn)備金

1、保險費率與責(zé)任準(zhǔn)備金保險費率與責(zé)任準(zhǔn)備金一、保險費率一、保險費率二、責(zé)任準(zhǔn)備金二、責(zé)任準(zhǔn)備金一、保險費率的構(gòu)成與厘訂原則一、保險費率的構(gòu)成與厘訂原則（一）大數(shù)定律大數(shù)定律是指隨機現(xiàn)象由于偶然性相互抵消所呈現(xiàn)的必然數(shù)量規(guī)律的一系列定理的統(tǒng)稱。（二）大數(shù)定律的保險意義1、明確保險風(fēng)險控制的目標(biāo)；2、為保險費率的厘定和責(zé)任準(zhǔn)備金的提取提供科學(xué)依據(jù)。二、保險費率的構(gòu)成二、保險費率的構(gòu)成（一）保險費的含義與構(gòu)成保險費(Premium)是保險金

2、額與保險費率的乘積。保險人承保一筆保險業(yè)務(wù)，用保險金額乘以保險費率就得出該筆業(yè)務(wù)應(yīng)收取的保險費，即：保險費=保險金額保險費率。保險費由純保費和附加保費構(gòu)成，純保費是保險人用于賠付給被保險人或受益人的保險金，它是保險費的最低界限；附加保費是由保險人所支配的費用，由是對異常損失進行賠償或給付和保險人的行政管理費用及其部分的保險利潤。（二）保險費率的含義與構(gòu)成保險費率(PremiumRate)是保險費與保險金額的比率。保險費率又稱保險價格，

3、是投保人為取得保險保障而由投保人向保險人所支付的價金。通常以每百元或每千元的保險金額的保險費來表示。保險費率是計算保險費的標(biāo)準(zhǔn)。保險費率一般由純費率和附加費率兩部分組成。習(xí)慣上，將純費率和附加費率相加所得到的保險費率稱為毛費率。純費率是純保費與保險金額的比率。純費率也稱凈費率，它用于保險事故發(fā)生后進行賠償和給付保險金。其計算的依據(jù)因險種不同而有別：財產(chǎn)保險純費率的計算依據(jù)是損失概率，即根據(jù)保額損失率或保險財產(chǎn)的平均損失率計算出來的，

4、保額損失率是一定時期內(nèi)賠償金額與保險金額的比率；人壽保險純費率的計算依據(jù)是生命表和利息。附加費率是附加保費與保險金額的比率。它是以保險人的營業(yè)費用為基礎(chǔ)計算的，用于保險人的業(yè)務(wù)費用支出、手續(xù)費支出以及提供部分保險利潤等，通常以占純費率的一定比例表示。附加費率由第一附加費率和第二附加費率構(gòu)成。第一附加費率是以異常損失為基礎(chǔ)，它形成的保險費用于對異常損失進行賠償或給付。第二附加費率是以保險人經(jīng)營保險業(yè)的各種費用和保險利潤為基礎(chǔ)，它所形成的

5、保險費用于保險人的行政管理費用支出和提供部分保險利潤。三、厘訂保險費率的基本原則和方法（一）保險費率的厘定原則1.合適、適當(dāng)原則。一是以風(fēng)險的發(fā)生概率，風(fēng)險損失的程度為依據(jù)，保證保險人的償付能力，防止因費率過低而導(dǎo)致保險人產(chǎn)生經(jīng)營危機，甚至破產(chǎn)，最終損害投保人的利益；二是要為投保人著想，減輕投保人的保險費負(fù)擔(dān)，使保險費負(fù)擔(dān)與所提供的保險保障想適應(yīng)。2.相對穩(wěn)定原則。保險費率厘定后，在一定時期內(nèi)應(yīng)保持相對的穩(wěn)定，在短期內(nèi)不宜變動。

6、3.融通性原則。即在短期內(nèi)應(yīng)注意保險費率的穩(wěn)定，在長期中又應(yīng)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，總準(zhǔn)備金，是保險人為了應(yīng)付將來可能發(fā)過的特大賠款，從已到期保險費的結(jié)余中，按一定比例提存的準(zhǔn)備金。我國保險責(zé)任準(zhǔn)備金因險種的性質(zhì)不同而不同，通常分為壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金兩類。（二）非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和總準(zhǔn)備金。1、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金及其計算方法（1）非壽險未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指經(jīng)營非壽險業(yè)務(wù)的保險人在會

7、計年度決算時將保險責(zé)任尚未屆滿，應(yīng)屬于下一年度的部分保費提出出來形成的準(zhǔn)備金。（2）非壽險未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計算方法年平均估算法。又稱50％估算法，12法。其計算公式為：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=當(dāng)年自留保險費總額50％上式中，自留保險費＝全年保費收入＋分入保費－分出保費季平均估算法。又稱8分法。月平均估算法。又稱24分法。日平均估算法。2、未決賠款準(zhǔn)備金及其計算方法（1）非壽險未決賠款準(zhǔn)備金的含義未決賠款準(zhǔn)備金也稱賠款準(zhǔn)備金，是在

8、會計年度決算以前發(fā)生保險事故但尚未決定賠付或應(yīng)付而未付賠款，而從當(dāng)年的保險費收入中提存的準(zhǔn)備金。它是保險人在會計年度決算時，為該會計年度已發(fā)生保險事故應(yīng)付而未付賠款所提存的一種資金準(zhǔn)備。（2）非壽險未決賠款準(zhǔn)備金提存方法：逐案估計法。平均值估計法。賠付率法。3、總準(zhǔn)備金及其提存（1）總準(zhǔn)備金的含義總準(zhǔn)備金是保險人為應(yīng)付將來可能發(fā)生地特大賠款而設(shè)立的基金。在我國稱為保險保障基金。（2）總準(zhǔn)備金的提存國際上一般認(rèn)為，總準(zhǔn)備金與資本金之和

9、所構(gòu)成的保險償付能力不低于保費收入的20%。（三)壽險責(zé)任準(zhǔn)備金人身保險分為人壽保險、健康保險和意外傷害保險，由于人身意外傷害保險、健康保險大多屬一年以內(nèi)的短期險，與財產(chǎn)保險在費率計算方面具有類似性質(zhì)，所以其責(zé)任準(zhǔn)備金的計算原理與財產(chǎn)保險類似。至于人壽保險則屬于長期險，與財產(chǎn)保險在費率計算方面有顯著不同，需要計算壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。1.壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的概念由于人壽保險采取均衡保費的繳費方式，因而在投保后的一定時期內(nèi)，投保人繳付的均衡純