全面預(yù)算管理規(guī)定

1、預(yù)算管理規(guī)定第一條目的為配合公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃以及年度經(jīng)營計劃的實現(xiàn)，同時為加強對下屬子公司經(jīng)營的控制和指導(dǎo)，通過對預(yù)算的編制和執(zhí)行來評價各下屬子公司的經(jīng)營業(yè)績及公司各部門費用控制情況，特指定本預(yù)算管理制度。第二條使用范圍本預(yù)算適用于公司各部門及公司全資、控股子公司；第三條預(yù)算管理原則3.1在公司發(fā)展與需求的基礎(chǔ)上，進行貨幣資金的總體平衡原則；3.2以經(jīng)濟效益為中心，控制成本，費用支出原則；3.3考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略的投資原則；3.4全面預(yù)算

2、、過程控制的原則；第四條預(yù)算編制內(nèi)容預(yù)算管理是對公司預(yù)定期內(nèi)的經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動進行全面規(guī)劃、預(yù)計、測算和描述。并對其執(zhí)行過程與結(jié)果進行控制、調(diào)整和考評的一系列管理活動。4.1預(yù)計資產(chǎn)負債表；4.2預(yù)計損益表（包括收入、支出、稅金、經(jīng)營管理費用、財務(wù)費用、投資收益預(yù)算表）；4.3預(yù)計現(xiàn)金流量表；董事會秘書處：部門費用預(yù)算（包括董事長費用及獨立董事費用）、上一年度預(yù)計利潤分配計劃；董事會投資委員會：部門費用預(yù)算；董事會審計委員會

3、：部門費用預(yù)算；各子公司財務(wù)部：組織子公司相關(guān)部門編制各子公司的年度預(yù)算。5.2預(yù)算編制的方法公司預(yù)算編制本著“誰執(zhí)行預(yù)算，誰編制預(yù)算草案”的原則。年度財務(wù)預(yù)算編制方法為：滾動預(yù)算與零基預(yù)算相結(jié)合。年度預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司的總體規(guī)劃與近期目標，對以后的預(yù)算不斷進行調(diào)整與平衡，實際客觀情況相吻合，發(fā)揮財務(wù)預(yù)算的控制作用。編制預(yù)算采用上下結(jié)合，綜合平衡的辦法。自上而下分解目標，明確任務(wù)；自下而上編制預(yù)算，層層審核；最終進行綜合平衡；預(yù)算有