公司資金收支及賬戶管理制度

1、公司資金收支及賬戶管理制度（暫行規(guī)定）為加強公司銀行賬戶網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的管理，適應(yīng)新時期財務(wù)管理需要，特制定本辦法。第一章網(wǎng)銀功能開通因公司業(yè)務(wù)經(jīng)營需要開通銀行賬戶網(wǎng)銀和專用借記卡，便于庫存資金查詢、支付、轉(zhuǎn)賬，由公司財務(wù)部提出書面申請，經(jīng)公司法人代表授權(quán)，董事長批準由法人代表在公司指定銀行結(jié)算賬戶進行辦理。第二章網(wǎng)銀相關(guān)密匙、口令的保管一、公司賬戶和專用借記卡賬戶，原則上一律要求同時具備登錄口令、數(shù)字證書（加密U盤）及短信提示三重安全防

2、護功能，確保賬戶資金安全。二、網(wǎng)銀密匙三級管理。本著高效和強化資金安全審核的原則，資金支付線下審批手續(xù)辦理完結(jié)后，需要網(wǎng)上銀行進行支付的必須按二級權(quán)限監(jiān)督，即出納制單、會計復核、主管批準模式。（一）具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。出納：配備具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙（設(shè)置密碼）。持有此網(wǎng)銀密匙可隨時上網(wǎng)查詢賬戶狀況，包括當日及歷史交易明細、時點余額等詳細信息，可以提交辦理銀行支付指令。（二）具有復核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。會計：在審核支付單據(jù)上，明確注明公

3、司賬戶或者法人代表借記卡支付資金。賬戶配備具有復核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙（設(shè)置密碼），必須對網(wǎng)上銀行支付指令進行復核，查詢網(wǎng)上銀行支付記錄，做到有效復核和監(jiān)督。（三）具有審批權(quán)限的網(wǎng)銀短信。財務(wù)主管人：隨時掌握接收公司賬戶和專用借記卡資金變動情況，通過審核和批準兩級監(jiān)督的方式，達到公司資金實時監(jiān)督的動態(tài)管理目的。三、登錄口令，數(shù)字證書（加密U盤）由公司財務(wù)部出納員和會計分別保管；短信提示必須預留公司法人代表或者其授權(quán)的負責人手機號碼。四、不得在

4、除公司財務(wù)內(nèi)部電腦以外其他任何電腦下載證書、二、嚴禁私自利用公司網(wǎng)銀賬戶和公司專用借記卡資金進行私人挪用、款項拆借等。三、出納員于每周供應(yīng)商集中付款日或員工發(fā)薪日前一天將現(xiàn)金足額存入相關(guān)銀行賬戶或?qū)Ｓ媒栌浛?，次日及時進行劃撥。四、每月終了后、次月3日前出納員打印網(wǎng)銀月度交易明細，由財務(wù)主管負責與相關(guān)日記賬逐筆進行核對，確認無誤后在賬單上簽字確認，作為會計檔案一并保存。五、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出