學習資料42

1、（二）日常財務工作管理規(guī)范化范本第一條借款（1）員工因工作需要借款時，填寫借款單，經(jīng)各級主管領導加具意見，總經(jīng)理批準后，由財務部辦理借款，所有借款除差旅外，一律辦理支票或匯票等。（2）辦理借款流程：（3）借款單如下：房地產(chǎn)開發(fā)有限公司借款單姓名部門職務用途款額大寫：拾萬仟佰拾元整小寫元證明人主管上司部門經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理（4）員工借款當月內(nèi)（出差人員回公司后七天內(nèi)）必須報清賬目，交回余款。無故拖延時間不報者，按借款金額扣罰每日1%連同借

2、款，于發(fā)放工資時扣除。第二條報銷（1）除差旅費的旅差補貼外，無論購買物品或報銷費用，均需有與報銷金額相符的正式發(fā)票。屬購買物品的，還必須附有與發(fā)票的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額相符的收料單或有驗收人簽收。（2）報銷程序：（3）報銷單：1）無發(fā)票的填寫以下單據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司支付證明單總號：第號科目：年月日分號：字第號金額事由或品名數(shù)量單位單價續(xù)表總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理部門經(jīng)理一般工作人員特區(qū)、省級以上城市250160120地級城市2001

3、20100住宿費其他地區(qū)實報實銷16010080宜章、耒陽、臨武、資興、桂東、永興等實報實銷302520其他地區(qū)實報實銷403530伙食補助(每餐)夜間乘車超過12點或住宿實報實銷101010說明：①兩人出差同一地點以最高標準級別人員的標準報銷住宿費，但不得雙重報銷。②凡當天可以往返的地區(qū)，中餐可以按級別伙食補助，未經(jīng)批準不作出差處理④公事費用預借、報銷定額審批權限：職務審批權限監(jiān)控總經(jīng)理3000元以上（不含3000元）副總經(jīng)理1000

4、（不含1000元）～3000元使用人、部門經(jīng)理、財務部經(jīng)理、副總經(jīng)理部門經(jīng)理1～1000元（含1000元）使用人、證明人、部門經(jīng)理、財務部經(jīng)理備注：以上費用屬每月資金計劃范疇，如資金計劃以外，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。2)接待：因業(yè)務需要接待時，必須事前經(jīng)批準方可接待。①總經(jīng)理接待客人，按每人每餐120元。②副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理接待客人每人每餐100元。③經(jīng)理接待客人按每人每餐80元。④其他員工接待客人按每人每餐30元。⑤個別需要提高標準的要先

5、向?qū)徟松陥?。接待客人限定待客人?shù)，一般每桌1～2人。⑥招待客人一次性金額在200元以下，一天金額在500元以下的，由部門經(jīng)理審批，財務部經(jīng)理審核；一次性金額在200元以上500元以下，一天金額在1000元以下的由副總經(jīng)理、財務部經(jīng)理審核；一次性金額在500元以上，一天金額在1000元以上的，由總經(jīng)理審批。3)處理特殊關系，辦理特別事情需要送禮，金額200元以下部門經(jīng)理、財務部經(jīng)理審批；200～500元，副總經(jīng)理審批，財務部經(jīng)理審核；1