人力資源成本預算管理制度

1、人力資源成本預算管理制度人力資源成本預算管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度名稱制度名稱人力資源成本預算管理制度人力資源成本預算管理制度編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則總則第1條目的為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用使用，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，依據(jù)公司預算制度，特制定此制度。第2條預算職責分工1人力資源部是人力資源成本（以下簡稱HR成本）預算的主要執(zhí)行部門及本制度

2、的制定部門。2公司預算委員會負責審查、核準HR成本預算，并提出修正意見。第3條范圍HR成本預算的編制、執(zhí)行與調整均須遵循本制度的相關規(guī)定。第4條工作期間規(guī)定人力資源部應于每月28日前編妥下個月的各項HR成本支出預計表，并于次月15日前編妥上月份實際與預計比較的費用比較表，呈總經(jīng)理核閱后一式三份，一份自存，一份送總經(jīng)理辦公室，一份送財務部。第5條制定依據(jù)1董事會確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2歷年人力資源管理活動的實際費用情況及本

3、年度預計的內外部變化因素。第2章HR成本預算的編制成本預算的編制第6條HR成本所包含的內容具體如表14所示。表14HR成本構成一覽表成本構成一覽表費用項目費用項目費用內容構成費用內容構成工資成本基本工資、獎金、津貼、職務工資、加班工資、補貼福利與保險費用福利費、員工教育經(jīng)費、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險等招聘招聘廣告費、招聘會會務費、高校獎學金第9條人力資源部做好年度預算后，編制《年度預算書》，并于三個工作日內上報

4、預算委員會進行核準、審批。第3章HR成本預算的執(zhí)行與控制成本預算的執(zhí)行與控制第10條HR成本預算的執(zhí)行1人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，應按照計劃實施。2人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫《預算執(zhí)行表》，按預算項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額和累計差異額。第11條HR成本預算執(zhí)行控制1在預算管理過程中，對預算內的項目由總經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理進行控制，預算委員會、財務部進行監(jiān)督，預算外支

5、出由總經(jīng)理和財務部經(jīng)理直接控制。2下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般來說不得超出預算。根據(jù)預算執(zhí)行的情況對責任人進行獎懲。3費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經(jīng)財務部經(jīng)理及總經(jīng)理的核準后納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由預算委員會審核批準。4若HR成本的預算有剩余，可以跨月轉入使用，但不能跨年度。5預算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策出現(xiàn)變化等）時，

6、要及時對預算進行修正。第4章HR成本預算修正的權限與程序成本預算修正的權限與程序第12條預算的修正權屬于預算委員會和公司董事會。第13條當遇到特殊情況需要修正預算時，人力資源部必須提出《預算修正分析報告》，詳細說明修正原因以及針對今后發(fā)展趨勢的預測，提交預算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。第5章HR成本預算成本預算的考核與激勵的考核與激勵第14條HR成本預算考核對象與作用HR成本預算考核主要是對預算執(zhí)行者的考核評價。預算考核是發(fā)揮預