公司預(yù)算管理制度（附帶配套表格）

1、1預(yù)算管理制度預(yù)算管理制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了有效地組織和協(xié)調(diào)四川宏華石油設(shè)備有限公司(以下簡(jiǎn)稱“宏華公司”或“公司”)以及所屬各控股子公司的各種經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、控制和考核，完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，特制定本制度。第二條第二條本制度適用宏華公司以及所屬各控股子公司（宏天、友信、科貿(mào)等）。分公司若未特別提及，等同于子公司運(yùn)用本制度。第三條第三條宏華公司實(shí)施預(yù)算管理的目的（1）協(xié)調(diào)宏華公司各職能部門

2、、各下屬子公司的工作；（2）明確各單位的奮斗目標(biāo)；（3）控制各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（4）考核各部門的工作成績(jī)。第四條第四條預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、逐級(jí)管理的管理體制（1）公司的預(yù)算目標(biāo)統(tǒng)一規(guī)劃、逐級(jí)分解；（2）經(jīng)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由宏華公司各職能部門及下屬子公司負(fù)責(zé)落實(shí)；（3）由宏華公司統(tǒng)一對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。第二章第二章預(yù)算的組織體系預(yù)算的組織體系第五條第五條預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)包括：預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理部門和預(yù)算執(zhí)行部門。第六條第六條預(yù)算

3、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)宏華公司董事會(huì)是宏華公司預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)。3第九條第九條責(zé)任中心的劃分責(zé)任中心可分為以下幾類：利潤(rùn)中心、收入中心、成本費(fèi)用中心。（1）利潤(rùn)中心：利潤(rùn)中心為負(fù)有利潤(rùn)責(zé)任的下屬子公司，其決策能夠決定本責(zé)任中心的利潤(rùn)、收入、成本費(fèi)用等主要因素，控制目標(biāo)是特定預(yù)算年度的利潤(rùn)及其相關(guān)指標(biāo)；（2）費(fèi)用中心：費(fèi)用中心為負(fù)有期間費(fèi)用責(zé)任的部門，控制目標(biāo)是特定預(yù)算年度的各明細(xì)費(fèi)用指標(biāo)。第十條第十條宏華公司各預(yù)算責(zé)任中心劃分（1）利潤(rùn)中心：宏華公司、

4、各下屬子公司；（2）費(fèi)用中心：宏華公司各職能部門。第三章第三章預(yù)算的編制預(yù)算的編制第十一條第十一條預(yù)算編制的基本原則（1）以戰(zhàn)略為指導(dǎo)、與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相匹配；（2）預(yù)算目標(biāo)的確定要實(shí)事求是，具有實(shí)現(xiàn)的可能性；（3）各責(zé)任中心預(yù)算管理的重點(diǎn)是可以控制的；（4）各預(yù)算項(xiàng)目誰控制、誰預(yù)算、誰受益、誰承擔(dān)。第十二條第十二條預(yù)算編制的基本方式預(yù)算編制要在預(yù)算會(huì)議批準(zhǔn)的編制方針指導(dǎo)下進(jìn)行，采取自上而下下達(dá)預(yù)算編制目標(biāo)、自下而上編制預(yù)算、由財(cái)務(wù)部平衡、匯