材料采購流程管理制度

1、材料采購流程管理制度受控狀態(tài)制度名稱材料采購流程管理制度編號執(zhí)行部門生產(chǎn)部采購部倉儲部財務(wù)部總經(jīng)理第1條為保證企業(yè)材料采購流程的準(zhǔn)確及時財務(wù)核算，保質(zhì)保量地滿足生產(chǎn)、銷售和開發(fā)的使用要求，同時盡可能少地占用庫存資金，特制定本管理制度。第2條原材料的申請與采購。1生產(chǎn)部主管根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量和現(xiàn)有庫存提出《材料采購申請單》，采購部采購員負責(zé)市場調(diào)研，估算采購價格，報總經(jīng)理和財務(wù)部主管審批。2材料采購申請得到批準(zhǔn)后，交由采購部采購員負責(zé)購買

2、。購買時，若原材料單位價值較原來價值上升%或較原來價值上升元以上的，需說明原因，并報財務(wù)部批準(zhǔn)。第3條原材料的驗收入庫。1原材料購置入廠后，質(zhì)檢人員進行質(zhì)量檢查。2驗收合格的原材料入庫并記入原材料臺賬，倉儲部倉管員填寫《材料入庫單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)為倉庫記賬聯(lián)，第二聯(lián)交財務(wù)辦理付款作為記賬聯(lián)，第三聯(lián)交采購人員。3如果材料質(zhì)量不合格，通知采購部采購員，退回供應(yīng)商。第4條財務(wù)部應(yīng)付賬款處理。1采購人員獲得采購材料發(fā)票后，及時遞交財務(wù)部。2

3、財務(wù)部依據(jù)《材料采購申請單》、《材料入庫單》、發(fā)票及時登記編制《財務(wù)部材料入賬表》。3《財務(wù)部材料入賬表》的處理：（1）收貨數(shù)量一致，發(fā)票金額無誤，到期付款。（2）收貨數(shù)量與訂單數(shù)量不符，通知采購員處理。（3）發(fā)票已收到，貨未收到，不能付款。（4）發(fā)票金額與訂單金額不符，通知采購員處理。4月末對《財務(wù)部材料入賬表》的處理：（1）對于已經(jīng)驗收入庫原材料，還未收到發(fā)票，依據(jù)訂單價格，暫估入賬，借記“原材料”科目，貸記“應(yīng)付賬款發(fā)票在途”科目