采購內(nèi)部控制制度

1、采購內(nèi)部控制制度第一條第一章總則為了加強公司對采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范請購與審批、采購與驗收、付款等行為，防范采購過程中的差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實際情況制定本制度。第二條本制度所稱采購，主要是指公司外購商品并支付價款的行為。第三條第二章職責分工與授權(quán)批準公司應(yīng)當建立采購業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限，確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司采購業(yè)務(wù)的不相容崗

2、位包括：（一）請購與審批。（二）供應(yīng)商的選擇與審批。（三）采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批。（四）采購、驗收與相關(guān)記錄。（五）付款的申請、審批與執(zhí)行。第四條公司應(yīng)當建立采購業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)。第五條公司根據(jù)具體情況對辦理采購業(yè)務(wù)的人員定期進行崗位輪換，防范采購人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂、損害公司利益。第六條按照請購、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的第十條第四章采購與驗收控制建立采購與驗收

3、環(huán)節(jié)的管理制度，確保采購過程的透明化以及所購商品在數(shù)量和質(zhì)量方面符合采購要求。第十一條公司采購方式：大宗物資或服務(wù)等的采購應(yīng)當采用招投標方式并簽訂合同協(xié)議；一般物品的采購可以采用詢價的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物品的采購可以采用直接購買等方式。30萬元以上的為大宗物資，10萬元以上30萬元以下的為一般物品，10萬元以下為小額零星物品。第十二條介機構(gòu)的監(jiān)督。第十三條委托中介機構(gòu)進行招投標的，應(yīng)當加強對中公司應(yīng)當充分了解和掌握有關(guān)供應(yīng)商信

4、譽、供貨能力等方面的信息，由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價，并按規(guī)定的授權(quán)批準程序確定供應(yīng)商。對小額零星采購，按照“比質(zhì)比價、貨比三家”的詢價原則，確保公開透明，降低采購成本。第十四條公司應(yīng)當根據(jù)驗收制度和經(jīng)批準的請購單、合同協(xié)議等采購文件，辦理相關(guān)的驗收手續(xù)。公司對外采購的鍋爐煤和柴油等，必須經(jīng)地磅房計量，合理損耗以外的由承運車輛承擔。合理損耗一般為3‰。對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負責驗收的部門或人員應(yīng)當立即向有關(guān)部門報告；有關(guān)部