st武鍋b防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度

1、1武漢鍋爐股份有限公司防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度（經(jīng)公司第五屆董事會第二十次會議審議通過）第一章第一章總則第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范武漢鍋爐股份有限公司（以下簡稱“公司”）的資金管理，建立防止控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的長效機(jī)制，杜絕控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生，保護(hù)公司、股東及其他利益相關(guān)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以簡稱“《公司法》”）等國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《武漢鍋爐股份有限公司章程》（

2、以下簡稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，制定《武漢鍋爐股份有限公司防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度》（以下簡稱“本《制度》”）。第二條本《制度》所稱資金占用包括但不限于：經(jīng)營性資金占用和非經(jīng)營性資金占用。經(jīng)營性資金占用是指控股股東及關(guān)聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的資金占用；非經(jīng)營性資金占用是指為控股股東及關(guān)聯(lián)方墊付的工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出，代控股股東及關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)而支付資金，有償或無償、直接或間

3、接拆借給控股股東及關(guān)聯(lián)方資金，為控股股東及關(guān)聯(lián)方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)，以及其他在沒有商品和勞務(wù)提供情況下給控股股東及關(guān)聯(lián)方使用的資金。第三條公司董事、監(jiān)事和高級管理人員對維護(hù)本公司資金安全有法定義務(wù)。第四條本《制度》適用于公司大股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方與公司間的資金管理。公司大股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方與納入公司合并會計(jì)報(bào)表范圍的子公司之間的資金往來也適用本《制度》。第二章第二章防范控股股防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用資金的原則聯(lián)方占用資金

4、的原則第五條公司在與控股股東及關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性資金往來時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確經(jīng)營性資金往來的結(jié)算期限，嚴(yán)格防止公司資金被占用。第六條控股股東及其他關(guān)聯(lián)方不得要求公司為其墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)不得利用關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組、墊付費(fèi)用、對外投資、擔(dān)保、利潤分配和其他方式直接或者間接侵占公司資金、資產(chǎn)，損害公司及其他股東的利益。第七條公司不得以下列方式將資金直接或間接地

5、提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；2、通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；3、委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動；4、為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；3股東通過“紅利抵債”、“以股抵債”或者“以資抵債”等方式償還侵占資產(chǎn)，并按法定程序報(bào)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)。在對前述事項(xiàng)的有關(guān)議案進(jìn)行審議時(shí)，關(guān)聯(lián)方董事、股東需回避表決。第十四條注冊會計(jì)師在為公司年度

6、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)工作中，須根據(jù)有關(guān)規(guī)定對公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專項(xiàng)說明。第十五條公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責(zé)任人。第十六條公司及子公司財(cái)務(wù)部門是防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占有公司資金行為的日常實(shí)施部門，應(yīng)定期自查、上報(bào)與控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東及關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性占用資金情況的發(fā)生。第十七條公司內(nèi)部審計(jì)部門為防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用資金行為的日常監(jiān)督機(jī)構(gòu)，應(yīng)定期或不定期

7、就控股股東及關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性占用資金情況、以及防范機(jī)制和制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。第四章第四章責(zé)任追究與責(zé)任追究與處罰第十八條公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及關(guān)聯(lián)方侵占公司資金或資產(chǎn)時(shí)，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人給予處分和對負(fù)有重大責(zé)任的董事提議股東大會予以罷免。第十九條公司全體董事應(yīng)當(dāng)審慎對待和嚴(yán)格控制對大股東及關(guān)聯(lián)方擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對違規(guī)或不當(dāng)?shù)膶ν鈸?dān)保產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)責(zé)任。第二十條公司或所屬子公司與控股

8、股東及關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金占用情況，給公司造成不良影響的，公司將對相關(guān)責(zé)任人給予處分。第二十一條公司或所屬子公司違反本《制度》而發(fā)生的控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金、違規(guī)擔(dān)保等現(xiàn)象，給投資者造成損失的，公司除對相關(guān)的責(zé)任人給予處分外，追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。第五章第五章附則第二十二條本《制度》未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十三條本《制度》自公司董事會審議通過之日起生效。第二十四條