人力成本預算管理制度

1、1人力成本預算管理制度人力成本預算管理制度為使企業(yè)人力成本管控工作有據(jù)可依，企業(yè)成本費用控制責任部門應制定出人力成本預算管理制度。下面給出某企業(yè)制定的人力成本預算管理制度，供讀者參考。人力成本預算管理制度人力成本預算管理制度第1章總則總則第1條目的為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用使用情況，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，依據(jù)公司預算制度，特制定本制度。第2條預算職責分工1.人力資源部是人力資源

2、成本（以下簡稱HR成本）預算的主要執(zhí)行部門及本制度的制定部門。2.公司預算委員會負責審查、核準HR成本預算，并提出修正意見。第3條范圍HR成本預算的編制、執(zhí)行與調整均須遵循本制度的相關規(guī)定。第4條工作期間規(guī)定人力資源部應于每月28日前編妥接下來三個月的各項HR成本支出預計表，并于次月15日前編妥上月實際與預計比較的費用比較表（一式三份），呈總經(jīng)理審閱后，該表一份自存，一份送總經(jīng)理辦公室，一份送財務部。第5條制定依據(jù)1.董事會確定的經(jīng)營發(fā)

3、展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2.歷年人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預計的內外部變化因素。第2章HR成本成本預算的算的編制第6條HR成本所包含的內容如下表所示。HR成本構成一成本構成一覽表費用項目費用內容構成用內容構成工資成本基本工資、獎金、津貼、職務工資、加班工資、補貼福利與保險費用福利費、員工教育經(jīng)費、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)3支出。第9條人力資源部做好年度預算后，編制《年度預算書》，并于三個工作日內上報預算委員會進

4、行核準、審批。第3章HR成本成本預算的算的執(zhí)行與控制行與控制第10條HR成本預算的執(zhí)行1.人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，按照計劃實施。2.人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫“預算執(zhí)行表”，按預算項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。第11條HR成本預算執(zhí)行控制1.在預算管理過程中，對于預算內的項目，由人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理進行控制，預算委員會、財務部進行監(jiān)督，預算外支出由財務

5、部和總經(jīng)理直接控制。2.下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況下不得超預算。總經(jīng)理根據(jù)預算執(zhí)行的情況對責任人進行獎懲。3.費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經(jīng)財務部及總經(jīng)理核準后納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由預算委員會審核批準。4.若HR成本的預算有剩余，可以跨月轉入使用，但不得跨年度。5.預算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策變化等）時，應及時對

6、預算進行修正。第4章HR成本成本預算修正的算修正的權限與程序限與程序第12條預算的修正權屬于預算委員會和公司董事會。第13條當遇到特殊情況需要修正預算時，人力資源部必須提出《預算修正分析報告》，詳細說明修正原因以及對今后發(fā)展趨勢的預測，提交預算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。第5章HR成本成本預算的考核與激勵的考核與激勵第14條HR成本預算考核對象與作用HR成本預算考核主要是對預算執(zhí)行者的考核評價。預算考核是發(fā)揮預算約束與激勵作用的