企業(yè)籌資活動管理制度

1、16小資料企業(yè)籌資活動管理制度第一章總則第一條為了引導企業(yè)加強對籌資業(yè)務的內部控制，控制籌資風險，降低籌資成本，防止籌資過程中的差錯與舞弊，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及《企業(yè)內部控制應用指引第6號資金活動》制定本制度。第二條本制度所稱籌資，是指企業(yè)為了滿足生產經營發(fā)展需要，通過銀行借款或者發(fā)行股票、債券等形式籌集資金的活動。第三條企業(yè)在建立與實施籌資活動內部控制中，至少應當強化對下列關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的控制：1.職責

2、職責分工分工、權限范圍和審批程序應當明確規(guī)范，機構設置和人員配備應當科學、合理。2.籌資決策決策、執(zhí)行與償付等環(huán)節(jié)的控制流程應當清晰合理，籌資方案的擬訂與審批、籌資合同協(xié)議的審核和簽訂、籌集資金的收取與使用、還本付息的審批與辦理等應當有明確規(guī)定。3.籌資活動的確的確認、計量和報告應當符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。第二章第二章崗位分工與授位分工與授權批準批準第四條企業(yè)應當建立籌資業(yè)務的崗位責任制，明確有關部門和崗位的職責、權限，確保辦理籌

3、資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。同一部門或個人不得辦理籌資業(yè)務的全過程?；I資業(yè)務的不相容崗位至少包括：1.籌資方案的方案的擬訂擬訂與決策與決策。36企業(yè)擬訂籌資方案，應當考慮企業(yè)經營范圍、投資項目的未來效益、目標債務結構、可接受的資金成本水平和償付能力。在境外籌集資金的，還應當考慮籌資所在地的政治、法律、匯率、利率、環(huán)保、信息安全等風險以及財務風險等因素。第十一條企業(yè)對重大籌資方案應當進行風險評估，形成評估報告，報董事會或股東大

4、會審批。評估報告應當全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽章。未經風險評估的方案不能進行籌資。企業(yè)應當擬定多于一個的籌資方案，綜合考慮籌資成本和風險評估等因素，對方案進行比較分析后，履行相應的審批程序后，確定最終的籌資方案。第十二條企業(yè)對于重大籌資方案，應當實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度。決策過程應有完整的書面記錄。企業(yè)籌資方案需經國家有關管理部門或上級主管單位批準的，應及時報請批準。第十三條企業(yè)應當建立籌資決策責任追究制度，明確相關

5、部門及人員的責任，定期或不定期地進行檢查。第四章第四章籌資執(zhí)資執(zhí)行第十四條企業(yè)應當建立籌資決策執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制制度，對籌資合同協(xié)議的訂立與審核、資產的收取等做出明確規(guī)定。第十五條企業(yè)應當根據(jù)經批準的籌資方案，按照規(guī)定程序與籌資對象，與中介機構訂立籌資合同或協(xié)議。企業(yè)相關部門或人員應當對籌資合同或協(xié)議的合法性、合理性、完整性進行審核，審核情況和意見應有完整的書面記錄?；I資合同或協(xié)議的訂立應當符合《中華人民共和國合同法》及其他相關法律法規(guī)的規(guī)