公司資金內部控制管理制度（寧波天邦股份有限公司）

1、公司資金內部控制管理制度公司資金內部控制管理制度二零零七年六月設置與權責分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內部審計機構設置、反舞弊機制等。2.風險評估。風險評估是及時識別、科學分析和評價影響公司內部控制目標實現(xiàn)的各種不確定因素并采取應對策略的過程，是實施內部控制的重要環(huán)節(jié)。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。3.控制措施?？刂拼胧┦歉鶕?jù)風險評估結果、結合風險應對策略所采取的確保內部控制目標得以實現(xiàn)的方法和手段，是實施內部

2、控制的具體方式?？刂拼胧┙Y合公司具體業(yè)務和事項的特點與要求制定，主要包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統(tǒng)控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。4.信息與溝通。信息與溝通是及時、準確、完整地收集與公司經營管理相關的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆诠居嘘P層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程，是實施內部控制的重要條件。信息與溝通主要包括信息的收集機制及在公司內

3、部和與公司外部有關方面的溝通機制等。5.監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查是公司對內部控制的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估，形成書面報告并作出相應處理的過程，是實施內部控制的重要保證。監(jiān)督檢查主要包括對建立并執(zhí)行內部控制的整體情況進行持續(xù)性監(jiān)督檢查，對內部控制的某一方面或者某些方面進行專項監(jiān)督檢查，以及提交相應的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。公司內部控制自我評估是內部控制監(jiān)督檢查的一項重要內容。第五條第五條公司制定與修改內部控制制度遵循

4、的原則：1.合法性原則。內部控制應當符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。2.全面性原則。內部控制在層次上應當涵蓋公司董事會、管理層和全體員工，在對象上應當覆蓋公司各項業(yè)務和管理活動，在流程上應當滲透到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免內部控制出現(xiàn)空白和漏洞。3.重要性原則。內部控制應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。4.有效性原則。內部控制

5、應當能夠為內部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證。公司全體員工應當自覺維護內部控制的有效執(zhí)行。內部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理。5.制衡性原則。公司的機構、崗位設置和權責分配應當科學合理并符合內部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內部控制監(jiān)督檢查職責的部門應當具有良好的獨立性。任何人不得擁有凌駕于內部控制之上的特殊權力。6.適應性原則。內部控制應當合理體現(xiàn)公司經營規(guī)模、業(yè)