工程審計(jì)管理辦法

1、工程審計(jì)管理辦法工程審計(jì)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)公司基本建設(shè)工程與維修工程審計(jì)工作，強(qiáng)化公司工程項(xiàng)目的監(jiān)督與管理，合理確定工程造價(jià)，確保工程質(zhì)量，提高投資效益，實(shí)現(xiàn)工程審計(jì)工作的規(guī)范化、制度化，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條公司本部、各事業(yè)部及控股子公司依照本規(guī)定接受審計(jì)監(jiān)督。第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)、范圍和要求第三條總公司審計(jì)稽核部依照國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)管理的法規(guī)及有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能。第四條審計(jì)

2、要求審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、客觀公正、實(shí)事求是，依法審計(jì)。審計(jì)工作做到四項(xiàng)堅(jiān)持：堅(jiān)持對(duì)工程立項(xiàng)到工程竣工的全過程審計(jì)，監(jiān)督檢查各項(xiàng)基建程序是否合規(guī)合法。堅(jiān)持對(duì)工程立項(xiàng)、工程設(shè)計(jì)、工程招標(biāo)、合同簽訂、工程施工、工程付款、工程預(yù)結(jié)算、設(shè)備材料采購等實(shí)行全方位審計(jì)。堅(jiān)持以自審、委托審計(jì)相結(jié)合的多方式審計(jì)。堅(jiān)持規(guī)范各工作環(huán)節(jié)，完善工作組織體系與工作機(jī)制，從嚴(yán)要求、從嚴(yán)管理、依法審計(jì)的審計(jì)工作方針。基本建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施單位及工作人員要

3、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)內(nèi)容及工作職責(zé)的規(guī)定，認(rèn)真遵守審計(jì)工作程序，完善工作組織體系與工作機(jī)制。第五條審計(jì)范圍列入公司年度基本建設(shè)計(jì)劃的基本建設(shè)工程項(xiàng)目。公司統(tǒng)一規(guī)劃或所屬事業(yè)部進(jìn)行的新建、改建、擴(kuò)建、維修（含大中修、裝修等）工程項(xiàng)目。按有關(guān)規(guī)定由公司確定的其他相關(guān)項(xiàng)目。第三章工程前期審計(jì)第六條工程的立項(xiàng)審計(jì)工程立項(xiàng)審計(jì)的基本要求工程項(xiàng)目開工前的各項(xiàng)審批手續(xù)需完備、合法，并納入公司的年度預(yù)算計(jì)劃。第五章建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)算及竣工決算審計(jì)第十條預(yù)結(jié)算審計(jì)

4、預(yù)結(jié)算審計(jì)的基本要求審查預(yù)結(jié)算的編制是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，工程預(yù)算是否與有關(guān)招標(biāo)文件及施工圖相符合，竣工結(jié)算報(bào)表和竣工情況說明書是否真實(shí)、完整、合規(guī)。預(yù)決算書中工程量是否真實(shí)，套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、套用定額是否準(zhǔn)確合理。編制的依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備。工程預(yù)算審計(jì)程序及方法在進(jìn)行工程預(yù)算審計(jì)前，工程主管部門要認(rèn)真履行以下職責(zé)：（1）及時(shí)向?qū)徲?jì)人員提供工程合同、施工圖紙、開工報(bào)告。（2）如果是維

5、修工程，還要提供經(jīng)公司審批后的維修計(jì)劃。在進(jìn)行工程預(yù)算審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員要認(rèn)真履行以下職責(zé)：（1）驗(yàn)證施工單位資質(zhì)等級(jí)及經(jīng)營(yíng)范圍。（2）審查施工單位取費(fèi)類別及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（3）審查工程預(yù)算投資額是否超過概算。（4）審查工程預(yù)算書是否符合國(guó)家和本市頒布的建筑安裝、裝飾、房修等現(xiàn)行定額及其間接費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（5）審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確。工程結(jié)算審計(jì)的程序及方法在進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)時(shí)，工程主管部門要認(rèn)真履行以下職責(zé)：（1）在工程項(xiàng)目初驗(yàn)后一個(gè)月內(nèi)，工程項(xiàng)

6、目主管部門應(yīng)及時(shí)通知總公司審計(jì)稽核部。將初審后的工程結(jié)算書、竣工圖紙、變更通知書、現(xiàn)場(chǎng)簽證、隱蔽工程記錄及工程竣工質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書報(bào)送總公司審計(jì)稽核部。（2）結(jié)算超預(yù)算部分，要提出充分理由并經(jīng)公司總經(jīng)理審核簽字。在進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員要認(rèn)真履行以下職責(zé)：（1）工程審計(jì)人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，熟悉工程進(jìn)度和施工計(jì)劃執(zhí)行情況，工程竣工后按實(shí)際發(fā)生進(jìn)行結(jié)算。（2）審查工程結(jié)算書的編制依據(jù)是否正確，各種費(fèi)率及定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算是否準(zhǔn)確。（3）及