總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則

1、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則一、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)一、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)第一條第一條總公司財(cái)務(wù)科須分別為各營(yíng)業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細(xì)賬，每天就分公司寄來的銷貨日?qǐng)?bào)表，分別依其每日總金額，登錄其應(yīng)收賬款的增減情況。第二條第二條每月底總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)編制賬分析表，并與各營(yíng)業(yè)所會(huì)計(jì)員寄來的應(yīng)收賬款明細(xì)表核對(duì)無誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理。第三條第三條總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金于當(dāng)天下午立即轉(zhuǎn)存銀行，或請(qǐng)銀行委收。并將應(yīng)

2、收票據(jù)明細(xì)分別登錄于各該到期日的應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表。第四條第四條營(yíng)業(yè)所會(huì)計(jì)分別于當(dāng)日下班寄銷貨日?qǐng)?bào)表，總公司財(cái)務(wù)科于第3日收到后，應(yīng)立即編制銷貨日?qǐng)?bào)總表，并于當(dāng)天呈送總經(jīng)理核閱。二、銀行存款及現(xiàn)金收支二、銀行存款及現(xiàn)金收支第五條第五條總公司財(cái)務(wù)科需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表，呈總經(jīng)理核閱。本表的收入欄應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分。第六條第六條本公司除各營(yíng)業(yè)所的零星支出外，其他各大項(xiàng)支出及采購(gòu)貨款，一律由總公司財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理付款。每月3日前為

3、請(qǐng)款截止日，15日前財(cái)務(wù)科須審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經(jīng)理核閱，每月20日為付款日。三、零用金三、零用金第七條第七條總公司財(cái)務(wù)科須指定專人，負(fù)責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬元正。將來視實(shí)際狀況，再行斟酌調(diào)整。第八條第八條有關(guān)零用金的保管、支付與補(bǔ)充，概依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理。四、薪資四、薪資第九條第九條財(cái)務(wù)科除整理總公司人員薪資外，收到各營(yíng)業(yè)所的薪資表，于28日前送呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，并于當(dāng)天將各營(yíng)業(yè)所

4、的薪資，分別轉(zhuǎn)匯至各營(yíng)業(yè)所的賬戶。第十條第十條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司人員的薪資發(fā)放，并應(yīng)遵守薪資保密的規(guī)定。五、損益結(jié)算與報(bào)表編制五、損益結(jié)算與報(bào)表編制第十一條第十一條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報(bào)表編制。次月6日前，財(cái)務(wù)科須將下列報(bào)表呈送總經(jīng)理核閱：（1）總公司利潤(rùn)表；（2）全公司匯總利潤(rùn)表；（3）營(yíng)業(yè)分析月報(bào)表。六、利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表六、利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表第十二條第十二條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核各營(yíng)業(yè)所的利潤(rùn)計(jì)算表與利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表，并分